Có phải nộp thuế TNDN khi trên BCTC TK333-4 có số dư Nợ

[Minhhoangmai]

Anh chị cho e hỏi với: Trên BCTC năm 2008 TK 333-4 của cty e có số dư nợ là 7tr. Năm 2009 số thuế TNDN phải nộp là 6.7tr, Tổng số tiền tạm tính đã nộp của 4 quý trong năm 2009 là 4.5tr. Cuối năm 2009 làm BCTC thì TK 333-4 vẫn cósố dư nợ là 4.8 tr ( 7 + 4.5 - 6.7 = 4.8 ). Vậy e có phải nộp thêm tiền thuế TNDN của năm 2009 ( 6.7 - 4.5 = 2.2 ) không ạ ?????:wall:

 

[me moon]

Nếu trên BCTC năm 2008 , TK 3334 dư nợ có nghĩa là bạn đang nộp thừa tiền thuế TNDN, do đó sang năm 2009 nếu tiền thuế phát sinh không vượt quá tiền nộp thừa năm 2008 thì bạn không phải nộp thêm đâu.Thậm chí tiền thuế TNDN tạm tính 4 quý 2009 theo như công ty của bạn cũng không phải nộp, nhưng bạn đã nộp 4,5 tr rồi thì thôi, chuyển tiếp sang năm 2010 cũng được. ( với 1 điều kiện là số liệu thuế của bạn phải khớp đúng với cơ quan thuế đấy nhé)