Tiêu thụ hành hoá qua đại lý

[meangirl]

Cả nhà giúp em với. Em có nghiệp vụ này còn hơi băn khoăn mong cả nhà giúp.
1.Công ty X xuất 30000 sản phẩm cho đại lý Y . Chi phí vận chuyển đã chi bằng tiền mặt 2000, theo hợp đồng đại lý Y chịu, công ty X chi hộ
2.Công ty M trả lại cho đại lý Y 7000 sản phẩm đã mua từ kì trước do không đúng yêu cầu. Đại lý Y đã bàn giao số sản phẩm trên cho công ty X. Công ty X đã kiểm nhận, nhập kho và thanh toán cho Y bằng chuyển khoản. Đại lý Y đã thanh toán cho công ty M theo giá quy định
Biết rằng: giá thành đơn vị thực tế là 210, và giá bán đơn vị là 350, VAT 10%
Định khoản nghiệp vụ phát sinh trên tại đại lý Y và công ty X
Mọi người giúp em nhanh nhé vì 2 ngày nữa là em thi rồi
Thanks cả nhà

 

[quynh0208]

1a/ NỢ TK 157 30000*....Y
CÓ TK 155
B/ NỢ TK 131 2000 Y
CÓ TK 111 2000
2/NỢ TK 632 70000*210=1.470.000( trả lại không thể sửa chữa đc)
sửa chữa đc nợ 155,156
CÓ TK 157 1.470.000 Y

 

[nalethanh88]

Cả nhà giúp em với. Em có nghiệp vụ này còn hơi băn khoăn mong cả nhà giúp.
1.Công ty X xuất 30000 sản phẩm cho đại lý Y . Chi phí vận chuyển đã chi bằng tiền mặt 2000, theo hợp đồng đại lý Y chịu, công ty X chi hộ
2.Công ty M trả lại cho đại lý Y 7000 sản phẩm đã mua từ kì trước do không đúng yêu cầu. Đại lý Y đã bàn giao số sản phẩm trên cho công ty X. Công ty X đã kiểm nhận, nhập kho và thanh toán cho Y bằng chuyển khoản. Đại lý Y đã thanh toán cho công ty M theo giá quy định
Biết rằng: giá thành đơn vị thực tế là 210, và giá bán đơn vị là 350, VAT 10%
Định khoản nghiệp vụ phát sinh trên tại đại lý Y và công ty X
Mọi người giúp em nhanh nhé vì 2 ngày nữa là em thi rồi
Thanks cả nhà

Công ty X
+ Xuất hàng cho đại lý Y:
Nợ tk 157 6.300.000
Có tk 155 6.300.000
+Tiền vận chuyển chi hộ;
Nợ tk 1388 2.000
Có tk 111 2.000
+ Nhập kho hàng bị trả lại
Nợ tk 155 1.470.000
Có tk 632 1.470.000
+ Thanh toán cho cty Y:
Nợ tk 531 2.450.000
Nợ tk 3331 245.000
Có tk 112 2.695.000
Đại lý Y:
+ Nhận hàng của cty X:
Nợ tk 156 6.300.000
Có tk 3388 6.300.000
+ Tiền vận chuyển phải trả:
Nợ tk 642 2.000
Có tk 1388 2.000
+ Nhập kho hàng bị trả lại;
Nợ tk 156 1.470.000
Có tk 3388 1.470.000
+ Nhận lại tiền của cty X:
Nợ tk 112 2.695.000
Có tk 3388 2.695.000
+ Chuyển tiền trả cho M:
Nợ tk 3388 2.695.000
Có tk 112,111 2.695.000:015:

 

[meangirl]

em thấy khi đại lý nhận hàng từ công ty thi ghi đơn NỢ TK 003. và chi phí vận chuyển phải hạch toán là:
Nợ TK 641 2000
Có TK 338.8 2000
vì đây là chi phí liên quan đến bán hàng sao lại hạch toán vào chi phí quản lý doanh nghiệp được và công ty X chi hộ thì đại lý Y phải ghi tăng khoản phải trả khác.

 

[thuhien1310]

Công ty X
+ Xuất hàng cho đại lý Y:
Nợ tk 157 6.300.000
Có tk 155 6.300.000
+Tiền vận chuyển chi hộ;
Nợ tk 1388 2.000
Có tk 111 2.000
+ Nhập kho hàng bị trả lại
Nợ tk 155 1.470.000
Có tk 632 1.470.000
+ Thanh toán cho cty Y:
Nợ tk 531 2.450.000
Nợ tk 3331 245.000
Có tk 112 2.695.000
Đại lý Y:
+ Nhận hàng của cty X:
Nợ tk 156 6.300.000
Có tk 3388 6.300.000
+ Tiền vận chuyển phải trả:
Nợ tk 642 2.000
Có tk 1388 2.000
+ Nhập kho hàng bị trả lại;
Nợ tk 156 1.470.000
Có tk 3388 1.470.000
+ Nhận lại tiền của cty X:
Nợ tk 112 2.695.000
Có tk 3388 2.695.000
+ Chuyển tiền trả cho M:
Nợ tk 3388 2.695.000
Có tk 112,111 2.695.000:015:

Mình cũng nghĩ như bạn meangirl. khi nhận hàng thì đại lý ghi đơn nợ TK003. Trả lại hàng thì ghi Có TK003
Công ty M là khách hàng của đại lý Y(131). Công ty X là nhà cung cấp của đại lý Y (331) định khoản bình thường chứ sao lại cho vào tk3388 thế ak???