Thanh lý TSCĐ chưa hết Khấu hao

[anhtrungacc]

Chào cả nhà
Công ty tôi thanh lý 1 TSCĐ chưa hết Khấu hao Q2/2010 (do hỏng nặng)
Tài sản này Q1/2010 tôi vẫn trích khấu hao, Q2 mới thanh lý
- Máy cắt thép N.giá: 10.285.714
- Đã khấu hao: 4.319.049 (trong đó Q1: 428.572)
- GTCL: 5.966.665
Khi thanh lý tôi hạch toán: No 2141: 4.319.049
No 8116: 5.966.665
Co: 2112: 10.285.714
Vấn đề là tài san này thanh lý vào Q2, Q1 tôi vẫn trích KH, vậy trên sổ kế toán báo cáo cuối năm 2010 tôi phải để số liệu như thế nào,
- Nếu xóa sổ TSCĐ thì cũng không được (Q1 vẫn còn danh sách và trích KH)
- Nếu để TSCĐ này còn trên sổ thì cũng không hợp lý
Cả nhà giúp tôi
Xin cảm ơn!

 

[HOANGNAM]

Chào cả nhà
Công ty tôi thanh lý 1 TSCĐ chưa hết Khấu hao Q2/2010 (do hỏng nặng)
Tài sản này Q1/2010 tôi vẫn trích khấu hao, Q2 mới thanh lý
- Máy cắt thép N.giá: 10.285.714
- Đã khấu hao: 4.319.049 (trong đó Q1: 428.572)
- GTCL: 5.966.665
Khi thanh lý tôi hạch toán: No 2141: 4.319.049
No 8116: 5.966.665
Co: 2112: 10.285.714
Vấn đề là tài san này thanh lý vào Q2, Q1 tôi vẫn trích KH, vậy trên sổ kế toán báo cáo cuối năm 2010 tôi phải để số liệu như thế nào,
- Nếu xóa sổ TSCĐ thì cũng không được (Q1 vẫn còn danh sách và trích KH)
- Nếu để TSCĐ này còn trên sổ thì cũng không hợp lý
Cả nhà giúp tôi
Xin cảm ơn!

Bạn có thể nói rõ sổ kế toán mà bạn đề cập là sổ nào vậy ?

 

[anhtrungacc]

Bạn có thể nói rõ sổ kế toán mà bạn đề cập là sổ nào vậy ?

Sổ trích khấu hao, sổ báo cáo TSCĐ (Báo cáo tài chính cuối năm)
Thanks

 

[HOANGNAM]

Sổ trích khấu hao, sổ báo cáo TSCĐ (Báo cáo tài chính cuối năm)
Thanks

Không rõ các sổ mà bạn nói sử dụng như thế nào. Theo chế độ sổ sách ban hành theo QĐ 15 có sổ TSCĐ dùng theo dõi tình hình tăng, giảm và khấu hao của tất cả TSCĐ trong DN. Khi tăng thì ghi ở phần tăng TSCĐ, khi giảm thì ghi ở phần : khấu hao đã trích đến khi ghi giảm và phần giảm TSCĐ (ghi cùng hàng).