Điều chỉnh sau khi đã nộp BCTC

  • Thread starter hoangthuyb3
  • Ngày gửi
H

hoangthuyb3

Guest
23/5/05
19
0
0
Ha noi
Trong trường hợp đã nộp báo cáo tài chính mới phát hiện ra 1 số Hoá đơn bị bỏ sót từ năm trước. Theo như em được nghe một số hướng dẫn là BCTC của năm trước không có gì thay đổi mà chỉ cần điều chỉnh vào số dư đầu kỳ của năm tiếp theo kèm theo giải trình. Em không biết làm như vậy có đúng không mong các anh các chị chỉ giúp em
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
M

MINA

Quảng cáo/Tài Trợ
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
12/11/03
4,030
410
83
46
Ninh Thuận
@hoangthuyb3, vấn đề là những hóa đơn này bạn đã hạch tóan chưa? hay chỉ bỏ quên trong lúc lập báo cáo tài chính.
Nếu như đây là những hóa đơn nằm trong giá vốn hàng hóa đã tiêu thụ trong năm trước mà năm nay mới hạch tóan thì đó là một vấn đề cần bàn tới.
Có bạn nào có ý kiến hay trong vấn đề này xin góp ý với topic này.
 
lequanghuy

lequanghuy

Giang hồ lãng tử
8/4/05
1,107
9
38
Hải Phòng
Một số hoá đơn bị bỏ xót từ năm trước năm nay mới phát hiện ra mà báo cáo năm trước đã được phê chuẩn thì theo mình cách đơn giản nhất là cho những khoản doanh thu, thu nhập khác của năm trước bị bỏ xót vào khoản thu nhập khác của năm nay đẻ xác định thu nhập chịu thuế, tính thuế thu nhập năm nay. Như thế vẫn đúng luật mà không phải sửa nhiều. Trường hợp hoá đơn bị bỏ xót là các chi phí thì cũng xử lý tương tự như vậy bởi theo luật thuế TNDN thì các khoản DT, chi phí bị bỏ xót năm trước được xác định là các khoản thu nhập khác, chi phí khác năm nay để xác định thu nhập chịu thuế ( trong BCKD là lợi nhuận trước thuế ). Bác nào còn giải pháp hay hơn xin cho ý kiến thêm
Mình cũng xin nói thêm nếu trường hơp của hoangthuyb3 chỉ nộp báo cáo TC thôi nhưng chưa quyết toán thì chỉ làm đơn nộp báo cáo điều chỉnh là xong.
 
M

MINA

Quảng cáo/Tài Trợ
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
12/11/03
4,030
410
83
46
Ninh Thuận
A

alovo

Trung cấp
Nếu bỏ sót HĐ là doanh thu mà chưa quyết toán thì cần xử lý 2 vấn đề:
+ Nếu chưa kê VAT ra thì phải nộp bổ sung kèm bản giải trình để không bị truy thu và phạt từ 1 đến 3 lần tiền thuế.
+Điều chỉnh trực tiếp phần lãi lỗ theo thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp.
Nếu bỏ sót HĐ là chi phí mà chưa kê khai thuế thì không được khấu trừ và không được tính vào chi phí hợp lý nhưng cần chú ý đến đầu ra có không nếu không thì loại ra nếu là yếu tố bắt buộc phải có thì mới có đầu ra thì kê vào phần chi phí không HĐ tài chính.
 
N

NTAC

Guest
Bạn đưa ra ý kiến chưa rõ dàng lắm: Hoá đơn ở dây hiểu là chi phí hay doanh thu, giá trị lớn bé ảnh hưởng đến kết quả TC năm trứoc ntn ? thì mới tham gia đựoc tuy nhiên nếu có thể được (mà nên làm nếu có ảnh hưởng đáng kể) thì làm lại BCTC để đến cơ quan thuế nộp lại là cách tốt nhất, Nếu K0 thì phải điều chỉnh vào BCTC năm nay.
 
H

htkienkt

Guest
30/8/05
1
0
0
44
VN
Cho minh hoi ve hach toan nhe!

Có 1 trường hợp như thế này.
Tại 1 đơn vị trả lương hàng tháng cho cán bộ công nhân viên tháng 6 (theo hệ số lương).Dơn vị chọn kỳ quyết toán là qúy.
Số tiền lương tháng 6 được quyết toán vào quý 2 và hạch toán như sau:
1/Nợ 622: 100.000đ
có 334:100.000đ
2/ Nợ 334: 100.000đ
CÓ 1111:100.000đ
Nhưng tại quý sau có 1 CB là Lê Văn A, vì 1 lý do nào đó không được nhận lương, do vậy phải lập phiếu thu lương của A số tiền 10.000đ :1luvu:
Như vậy, tôi đang phân vân giữa định khoản:
1/Nợ 1111:10.000
Có 334: 10.000
2/Nợ 334: 10.000
Có 622: 10.000
Hay là ghi thẳng luôn:
Nợ 1111: 10.000
Có 622: 10.000
hay là có phương án nào khác? :dzo:
 
adam_tran

adam_tran

Guitar inspiration
17/5/05
1,374
36
48
46
Goooogle
htkienkt nói:
Nhưng tại quý sau có 1 CB là Lê Văn A, vì 1 lý do nào đó không được nhận lương, do vậy phải lập phiếu thu lương của A số tiền
Cái quan trọng là tại sao A không được nhận lương, và thủ quỹ đã thực chi hay chưa!
- Bị phạt do làm hư hõng gì đó thiệt hại đến công ty: Lấy tiền lương trừ vào khoản thiệt hại, thường chỉ là Nợ 334 Có 138 nếu chưa chi lương. Nếu lập nghiệp vụ chi rồi thì thu lại Nợ 111 Có 138
- Do kế toán tính sai lương: trừ thẳng vào giá vốn
- Do bỏ việc không đến lãnh lương... Treo vào TK phải trả khác rồi xử lý sau.
 
Sửa lần cuối:
A

alovo

Trung cấp
:dzo: Bạn định khoản như trên:
1/Nợ 622: 100.000đ
có 334:100.000đ
2/ Nợ 334: 100.000đ
CÓ 1111:100.000đ
Có nghĩa là đã tính lương và chi trả thực tế bằng tiền hết phần lương phải trả do vậy vì lý do nào đó mà anh A không nhận được lương thì phải thu hồi lại và đưa vào khoản phải trả khác:
Nợ 1111
Có 138
 
Sửa lần cuối:
B

banvan

Sơ cấp
14/5/05
48
2
8
43
HaiDuong
Vậy cho em hỏi nếu là sai lệch trên tài khoản 112 và 111 năm 2005 thì đầu 2006 cần điều chỉnh ntn và nếu chưa quyếttoán thì có thể đổi lại được không?
 
P

phuongle

Guest
31/8/06
3
0
0
Q2, TPHCM
Nếu bỏ sót HĐ là chi phí mà chưa kê khai thuế thì không được khấu trừ và không được tính vào chi phí hợp lý nhưng cần chú ý đến đầu ra có không nếu không thì loại ra nếu là yếu tố bắt buộc phải có thì mới có đầu ra thì kê vào phần chi phí không HĐ tài chính.[/QUOTE]

Xin luu y lai la hoa don dau vao bo sot sau 3 thang thi khong duoc khau tru nhung duoc vao chi phi ca. Xin xem lai thong tu 128.Football
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA