Số liệu quyết toán thuế TNCN

[phuonnt]

Các bác ơi cho em hỏi.
Cty em quý 3 năm 2009 không nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân vì thế không định khoản số thuế thu nhập cá nhân phải nộp, em chỉ khai quý 4 thôi và định khoản số thuế phải nộp.
Vì vậy bây giờ em làm quyết toán thì em làm quyết toán của cả quý 3 và quý 4 hay chỉ quyết toán quý 4. Vì nếu quyết toán cả quý 3 thì sẽ chênh với số thuế thu nhập cá nhân phải nộp trên báo cáo tài chính.
Ví dụ:
Quý 3 số thuế phải nộp là: 598.500đ không làm tờ khai
Quý 4 số thuế phải nộp là: 598.500đ đã làm tờ khai
Trên báo cáo tài chính số thuế thu nhập cá nhân phải nộp là 598.500đ
Bây giờ quyết toán quý 3 và 4 thì số thuế phải nộp 2 quý là: 1.197.000đ
Số đã nộp: 598.500
Số phải nộp sau khi quyết toán là: 598.500 số thuế này là của quý 3.
Như vậy các bác cho em hỏi có cần quyết toán cả quý 3 va 4 không hay chỉ quyết toán quý 4.
Mong sớm có câu trả lời giúp em.
Em cám ơn.

 

[minhcong]

Các bác ơi cho em hỏi.
Cty em quý 3 năm 2009 không nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân vì thế không định khoản số thuế thu nhập cá nhân phải nộp, em chỉ khai quý 4 thôi và định khoản số thuế phải nộp.
Vì vậy bây giờ em làm quyết toán thì em làm quyết toán của cả quý 3 và quý 4 hay chỉ quyết toán quý 4. Vì nếu quyết toán cả quý 3 thì sẽ chênh với số thuế thu nhập cá nhân phải nộp trên báo cáo tài chính.
Ví dụ:
Quý 3 số thuế phải nộp là: 598.500đ không làm tờ khai
Quý 4 số thuế phải nộp là: 598.500đ đã làm tờ khai
Trên báo cáo tài chính số thuế thu nhập cá nhân phải nộp là 598.500đ
Bây giờ quyết toán quý 3 và 4 thì số thuế phải nộp 2 quý là: 1.197.000đ
Số đã nộp: 598.500
Số phải nộp sau khi quyết toán là: 598.500 số thuế này là của quý 3.
Như vậy các bác cho em hỏi có cần quyết toán cả quý 3 va 4 không hay chỉ quyết toán quý 4.
Mong sớm có câu trả lời giúp em.
Em cám ơn.

Đương nhiên là phải quyết toán thuế TNCN của cả quý 3 va 4 rùi
Khi làm vậy, báo cáo tài chính của cậu bị sai, nên cần làm lại báo cáo tài chính, sửa đổi bổ xung và nộp cho cơ quan thuế càng sớm càng tốt.
Tớ cũng ko rõ lắm là bạn có bị phạt ko nữa.
Chúc may mắn

 

[phuonnt]

Trời lại phải làm lại báo cáo tài chính ạ, như vậy lằng nhằng quá.
Như vậy em chỉ quyết toán quý 4 đã kê khai thôi còn quý 3 ko quyết toán vì kế toán trước làm họ khồng kê khai mà. Bây giờ làm lại báo cáo tài chính rồi nộp lại mệt lắm.
Có bác nào có ý kiến khác không ạ giúp em với.

 

[phanquj]

Báo cáo và định khoản quý 3 không làm thì đúng là lỗi của người kế toán trước rồi, nhưng của ai thì cũng là lỗi, và đến lúc thanh tra-kiểm tra thì người ta cũng chỉ "Kế toán đâu" mà hỏi chứ có cần biết tên đâu, nên bạn cứ làm cho hoàn chỉnh đi nhé.
Nhân tiện cho hỏi: chưa nộp báo cáo quý 3, thế thuế TNCN quý 3 bạn nộp chưa? Còn cả khoản lương nữa, không định khoản phần thuế thì có định khoản lương không, nếu có thì chuyển thành chi phí kiểu gì nếu không chuyển qua tài khoản phải trả, phải nộp?