M
N
chào bạn, bạn đừng lo, tờ hoá đơn đó của tháng hai bạn quên bạn để đến tháng 3, tháng 4 vẫn kê đượck không sao đâu, chỉ không quá 6 tháng là được mà
N
bạn hỏi không rõ, Bạn kê thiếu một tờ hóa đơn tháng 2 là hóa đơn GTGT mua vào hay là hóa đơn GTGT bán ra.
- nếu là hóa đơn đầu vào của tháng 2 mà bây giờ mình báo cáo thuế cho tháng 4 thì lấy hóa đơn này báo cáo vào bảng kê mua vào của tháng 4 bình thường.
- nếu là hóa đơn bán ra thì bạn phải xem lại:
+ Thuế VAT đầu ra của tháng 2 nếu đang dương (tức tháng 2 phải nộp thuế VAT) thì bạn xem tiền thuế của hóa đơn đó bao nhiêu sau đó đi nộp thuế VAT bổ sung và tự tính tiền phạt nộp chậm là 0.05%*Số tiền thuế*Số ngày nộp chậm(số ngày nộp chậm tính của kỳ thuế tháng 2 bắt đầu từ 30/03) đồng thời làm bảng KHBS để điều chỉnh tăng thuế gtgt đầu ra của tháng 2.
+ Thuế TNDN quý I nếu không ảnh hưởng đến lợi nhuận và thuế TNDN quí 1 thì không phải nộp thêm thuế TNDN quý 1 mà chỉ điều chỉnh doanh thu quý 1, còn nếu có phát sinh lợi nhuận trong quý 1 thì cũng tính tiền thuế TNDN bổ sung và tiền phạt nộp chậm tiền thuế TNDN giống Thuế VAT và tự nộp phạt. số ngày tính nộp chậm TNDN của quý 1 bắt đầu tính từ 30/04(nếu bạn không đăng ký gia hạn nộp thuế).
Lưu Ý: nên tự tính tiền phạt nộp chậm, tự nộp bổ sung và tự nộp phạt sau này quyết toán sẽ không bị truy thu và hạn chế bị phạt hơn.
T
em không phải là kê khai thiếu tờ hóa đơn mà thiếu tiền thuế của hóa đơn mua vào đó. nhung jờ em làm tờ khai bổ sugn thì phần mềm ko cho tự ghi số thuế đã kê khai mà hiện sẵn số tiền nhưng lại là số tiền đúng em muốn khai điều chỉnh. jờ em phải làm thể nào ạ.
T
các anh chị cho em hỏi chút được không ạ.
Số thuế GTGT năm 2009 em đã kê khai sai 1 hóa đơn đầu vào klàm giảm ssó tiền em phải nộp. tháng 1/2010 em làm tờ khai bổ sugn ssố thuế phải nộp bằng số chênh lệch và đã nộp tiền vào tháng 2/2010. nhưng em lại khai vào tờ khai tháng 2/2010 số thuế đó vào chỉ tiêu 35 làm giảm thuế được khấu trừ trong kỳ. jờ em hạch toán điều chỉnh số thuế đó vào tháng 4/2010 được không ạ. hủ tục như nào anh chị chỉ giúp em với.
Cảm ơn anh chị nhiều.
Số thuế GTGT năm 2009 em đã kê khai sai 1 hóa đơn đầu vào klàm giảm ssó tiền em phải nộp. tháng 1/2010 em làm tờ khai bổ sugn ssố thuế phải nộp bằng số chênh lệch và đã nộp tiền vào tháng 2/2010. nhưng em lại khai vào tờ khai tháng 2/2010 số thuế đó vào chỉ tiêu 35 làm giảm thuế được khấu trừ trong kỳ. jờ em hạch toán điều chỉnh số thuế đó vào tháng 4/2010 được không ạ. hủ tục như nào anh chị chỉ giúp em với.
Cảm ơn anh chị nhiều.
Bạn xem bài này - http://webketoan.vn/forum/showpost.php?p=662267&postcount=13
Giả sử, dữ liệu tháng 03/2010, có 1 hóa đơn hủy nhưng bạn vẫn nhập vào và đến ngày 18/05/2010, bạn phát hiện sai sót. Bạn lập tờ khai 01/KHBS
Hủy hóa đơn số 066058 ngày 27/03/2010. Doanh số bán chưa thuế: 37.611.620; Thuế GTGT: 3.761.162
Trong 01/KHBS, có 2 sheet:
KHBS và Tờ khai điều chỉnh:
Bạn nhập dữ liệu vào sheet KHBS trước
Nhập sửa điều chỉnh thuế GTGT cho chỉ tiêu 33 - Thuế GTGT HHDB bán ra chịu thuế suất 10%.
Số đã kê khai (của tháng 03/2010) : Dữ liệu này sẽ tự động lấy từ tờ khai 01/GTGT của tháng 03/2010 đưa vào: Cụ thể như dữ liệu ở đây là số 34.438.539 - Và số liệu mình điểu giảm doanh thu cùng VAT như sau:
Hủy hóa đơn số 066058 ngày 27/03/2010. Doanh số bán chưa thuế; 37.611.620; Thuế GTGT: 3.761.162
(34.438.539 - 3.761.162)= 30.677.377
Ở cột số điểu chỉnh: ta nhập vào số 30.677.377 và kết quả hiển thị trên sheet KHBS như hình sau đây:
Tiếp theo, sang sheet Tờ khai điều chỉnh, lần lượt nhập các dữ liệu của thấng 03/2010 trước đây vào và đến chỉ tiêu 37 - Điều chỉnh giảm: ta nhập số 3.761.162
Kết quả như sau:
Theo tờ khai 01/GTGT trước khi điều chỉnh, chỉ tiêu 43-Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau, là: 8.161.696
Và nay (ngày 18/05/2010) khi lập tờ khai bổ sung giảm cho chỉ tiêu 33 - Thuế GTGT HHDB bán ra chịu thuế suất 10%. 3.761.162 thì số liệu của chỉ tiêu 43-Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau, là:
(8.161.696+3.761.162)= 11.922.858
hóa đơn đầu vào được kê khai trong 6 tháng tính theo kỳ báo cáo. vậy nên bác cứ yên tâm kê khai vào bảng kê mua vào của tháng 4 bình thường nhé, không cần phải lập tờ khai bổ sung đâu.
M
Bạn Cuongco oi, hoá đơn đầu vào có giá trị kê khai trong vòng 6 tháng vì thế bạn kê khai luc nào cũng đc miễn ko để quá 6 tháng bạn nhé
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,071,537
- J