Công cụ dụng cụ xuất trả lại

[hoatigon]

tháng 03/2010 Bên cty mình có mua vật dụng dùng cho DN trị giá 26tr, hạch toán như sau:
N Tk 142:
N TK 133:
C TK 331:
mình đưa vào TK 142 để phân bổ hàng tháng (chưa phân bổ)
nhưng Tháng 5/2010, do không đúng yêu cầu bên mình nên mình xuất hóa đơn và trả lại hàng cho nhà cung cấp:
mình hạch toán như sau:
N TK 331:
C TK 142:
C TK 133:

hạch toán như vậy có đúng không.

 

[thuhien1310]

Chào bạn!
Thường khi mua CDDC về mình phải hạch toán qua tk 153 chứ bạn không nên hạch toán tắt như vậy. Theo mình nên hạch toán như sau
N 153:
N 133:
C 331:
Sau đó mình phân bổ hạch toán như sau.
N 142:
C 153
Khi bạn xuất trả lại bạn hạch toán như sau
N 331:
C 153:
Các bác góp ý kiến xem em trả lời đã đúng chưa ah, xin được chỉ giáo.

Khi mua có thuế thì khi trả lại mình cũng trả cả thuế cho người ta bạn nhé .
Trường hợp của bạn hoatigon chưa phân bổ nên mới chỉ định khoản bút toán nhập kho CCDC thôi:
N153
N133
C331
Khi trả lại thì định khoản ngược lại:
N331
C153
C133
Còn như bạn phungoanhcic nói ,nếu phân bổ thì ngoài bút toán:
N142,242
C153
ta phải có thêm bút toán phân bổ cho đối tượng nào nữa:
N627,641,642
C142,242

 

[hoatigon]

Cho mình hỏi thêm, trường hợp này khi lên báo cáo thuế tháng thì lên như thế nào?