Bạn ơi, vậy là mình xuất hoá đơn cho từng lần bên chủ đầu tư trả tiền phải k? ví dụ họ chỉ tt 80% giá trị nghiệm thu thôi(vì còn đợi quyết toán tức là khi công trình xây xong, rồi bảo hành 1 năm không vấn đề gì mới quyết toán rồi thanh toán phần còn lại). Bên mình là tư vấn thiết kế, nên nó cũng gắn liền với công trình của họ----> Sếp mình bảo xuất hoá đơn cho mỗi lần họ thanh toán. Mình đang băn khoăn quá, k biết như vậy đúng không? Vì nghiệm thu hồ sơ khảo sát thiết kế, nhưng còn trong khi thi công nếu có vấn đề gì họ lại gọi mình ra..... như vậy có nghĩa là mình vẫn là dở dang đúng k? Vậy mình ghi nhận số tiền mình nhận được 80% giá trị nghiệm thu là theo tiến độ(xuất hoá đơn tương ứng phần thanh toán) nhưng trong QĐ 48 lại không có tkhoản 337: Doanh thu theo tiến độ! Vậy mình phải làm sao đây? Cả nhà giúp mình với? Thanks so much.
Mình xin lấy ví dụ cụ thể: Hồ sơ khảo sát thiết kế đã nghiệm thu bàn giao cho bên CĐT trị giá nghiệm thu 50 triệu ( hợp đồng có thể là 40 tr hoặc 60 tr<---không quan tâm) tháng 10 nhưng đến tháng 12 họ mới thanh toán 80% giá trị nghiệm thu còn lại đợi khi quyết toán----> tức là có sự phê duyệt bên kia (có thể đợi đến lúc công trình xd xong) lúc đó giá trị quyết toán có thể bằng 50 triệu theo đúng giá trị nghiệm thu nhưng cũng có thể thấp hơn chỉ 48 tr thôi(và có bản quyết toán kèm theo). Nên mình chưa thể viết hóa đơn hết 50 tr được đúng k?
Mình xin lấy ví dụ cụ thể: Hồ sơ khảo sát thiết kế đã nghiệm thu bàn giao cho bên CĐT trị giá nghiệm thu 50 triệu ( hợp đồng có thể là 40 tr hoặc 60 tr<---không quan tâm) tháng 10 nhưng đến tháng 12 họ mới thanh toán 80% giá trị nghiệm thu còn lại đợi khi quyết toán----> tức là có sự phê duyệt bên kia (có thể đợi đến lúc công trình xd xong) lúc đó giá trị quyết toán có thể bằng 50 triệu theo đúng giá trị nghiệm thu nhưng cũng có thể thấp hơn chỉ 48 tr thôi(và có bản quyết toán kèm theo). Nên mình chưa thể viết hóa đơn hết 50 tr được đúng k?
Sửa lần cuối:
T
Cán bộ thuế nói cũng đúng 1 phần, vì cũng tuỳ vào giá trị của cac cong trinh, neu goi thau lon ma chi thanh toan duoc 1 phan ma xac dinh doanh thu het thi doanh nghiep chi con nuoc pha san, thoi diem xac dinh doanh thu la cong trinh hoan thanh ban giao cho nguoi mua, neu cong trinh ma chua duoc thanh toan het von thi thi cu de khoan chenh lech do lai khoang may thang vao rui ke khaic cung duoc
K
mấy hnay mình cũng tìm đề tài này mãi. Cả nhà giúp mình với.
Công ty mh cũng mới bước chân vào lĩnh vực XD. Bên mh nhận thầu, giao lại cho 1 bên thi công. Cuối năm mh làm báo cáo thuế và quyết toán hoá đơn hết rồi, đến ngày 12/01/2011 bên thi công mới báo cho mh là bên đấy phải xuất hoá đơn thi công trong năm 2010cho bên mh theo đúng số tiền bên mh tạm ứng cho bên họ(vì bên mh nhận tạm ứng 50% gtrị Hđồng ngay sau khi ký hợp đồng với chủ đầu tư và tạm ứng cho bên thi công 50%gtrị ngay sau khi kí hợp đồng)
bên chủ đầu tư bảo họ lấy hoá đơn và nghiệm thu khi công trình đã hoàn thành, còn bên thi công thì bảo người ta pải xuất hoá đơn trong năm 2010 khi người ta đã nhận tạm ứng của bên mh.
Cả nhà cho mh xin ý kiến với, nếu mh lấy hoá đơn của bên thi công vào mà ko xuất cho chủ đầu tư thì liệu bên mh có ảnh hưởng gi ko?
Công ty mh cũng mới bước chân vào lĩnh vực XD. Bên mh nhận thầu, giao lại cho 1 bên thi công. Cuối năm mh làm báo cáo thuế và quyết toán hoá đơn hết rồi, đến ngày 12/01/2011 bên thi công mới báo cho mh là bên đấy phải xuất hoá đơn thi công trong năm 2010cho bên mh theo đúng số tiền bên mh tạm ứng cho bên họ(vì bên mh nhận tạm ứng 50% gtrị Hđồng ngay sau khi ký hợp đồng với chủ đầu tư và tạm ứng cho bên thi công 50%gtrị ngay sau khi kí hợp đồng)
bên chủ đầu tư bảo họ lấy hoá đơn và nghiệm thu khi công trình đã hoàn thành, còn bên thi công thì bảo người ta pải xuất hoá đơn trong năm 2010 khi người ta đã nhận tạm ứng của bên mh.
Cả nhà cho mh xin ý kiến với, nếu mh lấy hoá đơn của bên thi công vào mà ko xuất cho chủ đầu tư thì liệu bên mh có ảnh hưởng gi ko?
T
Theo mình nghỉ thì công ty bạn nên làm vấn đề hợp đồng và điều khoản thanh toán theo từng đợt, bạn sẽ đưa doanh thu khi bên khách hàng chuyển tiền và bạn xuất hoa đơn thì lúc đó vấn đề của bạn sẽ đỡ đi phần nào.
Ðề: Doanh thu trong hoạt động xây dựng
Mình nghĩ sao khi giao nộp ct hoàn thành mà lại chưa thanh toán hết bạn phải xem lại hđ.Nếu thế thì bạn phải theo dõi Công nợ giữa 2 bên. còn Dthu phải hạch toán chứ.Vì ct xong rùi mà bạn phải xuất hđ. Chỉ có lúc tạm ứng thì khôgn cần xuất Hd cũng được( nếu bên kia không yêu cầu). Bạn phải tính Giá vốn ct nữa mà
Mình nghĩ sao khi giao nộp ct hoàn thành mà lại chưa thanh toán hết bạn phải xem lại hđ.Nếu thế thì bạn phải theo dõi Công nợ giữa 2 bên. còn Dthu phải hạch toán chứ.Vì ct xong rùi mà bạn phải xuất hđ. Chỉ có lúc tạm ứng thì khôgn cần xuất Hd cũng được( nếu bên kia không yêu cầu). Bạn phải tính Giá vốn ct nữa mà
M
Ðề: Doanh thu trong hoạt động xây dựng
Kế toán công ty bạn tư vấn đúng rồi đó, còn cán bộ thuế tư vấn như vậy là sai. khi có biên bản nghiệm thu mới ghi nhận doanh thu, chưa kể thu tiền hay chưa thu tiền. còn Chủ đầu tư ứng trước cho mình thì cứ ghi tăng 131
Kế toán công ty bạn tư vấn đúng rồi đó, còn cán bộ thuế tư vấn như vậy là sai. khi có biên bản nghiệm thu mới ghi nhận doanh thu, chưa kể thu tiền hay chưa thu tiền. còn Chủ đầu tư ứng trước cho mình thì cứ ghi tăng 131
H
Ðề: Doanh thu trong hoạt động xây dựng
Doanh thu để tính thuế trong XDCB là khối lượng, giá tri đã có biên bản nghiệm thu hoàn thành ( có thể nghiệm thu từng phần hay nghiệm thu toàn bộ ) không kể chủ đầu tư đã trã hay chưa trã tiền. Vì thế một công trình lớn có nhiều biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành làm cơ sở để chủ đầu tư thanh toán từng đợt. Khi có nghiệm thu khối lượng hoàn thành kế toán phải viết hoá đơn bán ra trong tháng theo giá trị nghiệm thu lần đó. Nếu chậm sẽ bị phạt. Mình trích thông tư sô: 153/2010/TT-BTC ngày 28/9/2010 hướng dẫn thi hành nghị định số:51/2010/NĐ-CP (...Ngày lập hoá đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.)
Doanh thu để tính thuế trong XDCB là khối lượng, giá tri đã có biên bản nghiệm thu hoàn thành ( có thể nghiệm thu từng phần hay nghiệm thu toàn bộ ) không kể chủ đầu tư đã trã hay chưa trã tiền. Vì thế một công trình lớn có nhiều biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành làm cơ sở để chủ đầu tư thanh toán từng đợt. Khi có nghiệm thu khối lượng hoàn thành kế toán phải viết hoá đơn bán ra trong tháng theo giá trị nghiệm thu lần đó. Nếu chậm sẽ bị phạt. Mình trích thông tư sô: 153/2010/TT-BTC ngày 28/9/2010 hướng dẫn thi hành nghị định số:51/2010/NĐ-CP (...Ngày lập hoá đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.)
Sửa lần cuối:
T
Doanh thu được ghi nhận toàn bộ dựa trên biên bản nghiệm thu thanh toán và giá trị thanh toán trên hồ sơ thanh toán, chứ không căn cứ vào số tiền chủ đầu tư đã chuyển trả đâu. Cán bộ thuế thì không phai ai cũng hiểu hết về luật thuế (hoàn toàn là thực tế). Còn công nợ chưa thanh toán thuộc về quan hệ nội bộ giữa hai bên thôi, riêng phần bảo hành chờ quyết toán chủ đầu tư bao giờ cũng giư lại (tối thiểu khoảng 1 năm, nhà thầu vẫn phai xuất hoá đơn ghi nhận doanh thu và thuế khoản này, và phần bảo hành công trình được ghi nhận là 1 khoản nợ phải thu.
H
Ðề: Doanh thu trong hoạt động xây dựng
Việc ghi nhận DT trong XDCB là lúc có biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành ( có thể nghiệm thu từng phần hoặc nghiệm thu hoàn thành toàn bộ đưa công trình vào sử dụng ) vì vậy cứ có nghiệm thu khối lượng hoàn thành tháng nào thì bạn phải viết hóa đơn bán ra và nộp thuế trong tháng đó không cần biết đã nhận hay chưa nhận được tiền. Chú ý việc chủ ĐT cho ứng % theo qui định trong hợp đồng không phải là doanh thu. Do một công trình trong XDCB thường kéo dài nên cuối năm bạn phải hạch toán lỗ lãi phần DT bán ra trong năm. Việc này kế toán phải cập nhật chi phí thường xuyên, kịp thời mới quản lý và có chi phí chính xác được. Hiện nay việc cập nhật còn vướng mắc là lấy vật tư xây dựng cho khối lượng hoàn thành rồi nhưng chưa có hóa đơn đầu vào thì chưa thống nhất ghi có TK nào? nhiều đơn vị vẫn thường có TK 331 nhưng cũng có ý kiến ghi có TK 335 các bạn cần trao đỗi thêm.
Việc ghi nhận DT trong XDCB là lúc có biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành ( có thể nghiệm thu từng phần hoặc nghiệm thu hoàn thành toàn bộ đưa công trình vào sử dụng ) vì vậy cứ có nghiệm thu khối lượng hoàn thành tháng nào thì bạn phải viết hóa đơn bán ra và nộp thuế trong tháng đó không cần biết đã nhận hay chưa nhận được tiền. Chú ý việc chủ ĐT cho ứng % theo qui định trong hợp đồng không phải là doanh thu. Do một công trình trong XDCB thường kéo dài nên cuối năm bạn phải hạch toán lỗ lãi phần DT bán ra trong năm. Việc này kế toán phải cập nhật chi phí thường xuyên, kịp thời mới quản lý và có chi phí chính xác được. Hiện nay việc cập nhật còn vướng mắc là lấy vật tư xây dựng cho khối lượng hoàn thành rồi nhưng chưa có hóa đơn đầu vào thì chưa thống nhất ghi có TK nào? nhiều đơn vị vẫn thường có TK 331 nhưng cũng có ý kiến ghi có TK 335 các bạn cần trao đỗi thêm.
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,102,124
- J