Khấu trừ thuế giá trị gia tăng

[thuyttc]

Chào Anh/Chị:
Cty em kinh doanh bên lĩnh vực phần mềm website. Khi thiết kế website xong thì khách hàng thanh toán tiền cho mình và mình xuất hoá đơn gtgt ( thiết kế Website thuộc diện không chịu thuế gtgt cho nên không dược khấu trừ thuế). Vậy cho e hỏi không được khấu trừ thuế khi nào? có bạn nói là không được khấu trừ thuế khi kê khai tờ khai thuế gtgt hàng tháng không nhập vào ô chỉ tiêu [23].
Ví dụ: Tháng 04/2010 này e xuất 1 hoá đơn thiết kế webiste cho cty kia doanh số bán chưa thuế là: 5.000.0000đ - VAT không có và doanh số mua chưa thuế là 10.000.000đ - VAT đầu vào là: 1.000.000đ . Đến lúc kê khai thuế tháng 04/2010 thì phần VAT đầu vào 1tr đó có nhập vào chỉ tiêu "[23] tổng số thuế gtgt được khấu trừ kỳ này" trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT không ah. Thanks.

 

[suzu5day]

Chào Anh/Chị:
Cty em kinh doanh bên lĩnh vực phần mềm website. Khi thiết kế website xong thì khách hàng thanh toán tiền cho mình và mình xuất hoá đơn gtgt ( thiết kế Website thuộc diện không chịu thuế gtgt cho nên không dược khấu trừ thuế). Vậy cho e hỏi không được khấu trừ thuế khi nào? có bạn nói là không được khấu trừ thuế khi kê khai tờ khai thuế gtgt hàng tháng không nhập vào ô chỉ tiêu [23].
Ví dụ: Tháng 04/2010 này e xuất 1 hoá đơn thiết kế webiste cho cty kia doanh số bán chưa thuế là: 5.000.0000đ - VAT không có và doanh số mua chưa thuế là 10.000.000đ - VAT đầu vào là: 1.000.000đ . Đến lúc kê khai thuế tháng 04/2010 thì phần VAT đầu vào 1tr đó có nhập vào chỉ tiêu "[23] tổng số thuế gtgt được khấu trừ kỳ này" trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT không ah. Thanks.

Nếu công ty của bạn chỉ kinh doanh mỗi linh vực phần mềm và thiết kế web thì toàn bộ thuế đầu vào bạn không được khấu trừ, các khoản thuế trên hóa đơn đầu vào bạn nhập chung vào chi phí hợp lý không tách thuế ra, nếu hóa đơn đầu bạn có tiền chi phí là 10.000.000 và thuế là 1000.000 tổng cộng là 11.000.000 thì trên bản kê đầu vào bạn nhập số tiền tổng là 11.000.000 vao ô doanh số chưa thuế còn ô thuế suất và ô tiền thuế bạn bỏ trống, khi đó trên tờ đầu tiên chỉ có ngay chỉ tiêu (12) (14) (16) và các chỉ tiêu ở phần bán ra, nguyên cột thuế GTGT để trống. mình có làm cho một cty phần mềm là như vậy, từ trước đến nay quyết toán ok, không sai, cũng không bị phạt, chính xác 100%,chúc bạn thành công.

 

[ketoan01nga]

nếu chỉ có thiét kế web thì như thế là đúng rùi, nhưng bên em làm cả dịch vụ cho thuê hosting thì sao ạ>
thuê hosting chụi thuế 10%

 

[thuyttc]

nếu chỉ có thiét kế web thì như thế là đúng rùi, nhưng bên em làm cả dịch vụ cho thuê hosting thì sao ạ>
thuê hosting chụi thuế 10%

đúng rùi vậy còn hosting và domail ( domail gồm 02 loại: quốc tế và quốc gia: quốc tế 10% còn quốc gia thì không chịu thuế) vậy làm sao hả Anh hoặc Chị