hạch toán hóa đơn

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi mysterious_girl, 5 Tháng chín 2005.

1,905 lượt xem

  1. mysterious_girl

    mysterious_girl Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    358
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    ...close to you...
    Em có một hóa đơn nội dung như thế này
    -Dịch vụ viễn thông Viettel: số tiền : 21.227đ
    Thuế vat : 2.123đ
    Tổng cộng: 23.350đ
    -Khuyến mại không thu tiền: Tổng cộng: 4.245đ
    Tổng cộng tiền thanh toán: 19.105 đ(=23.350đ-4245đ)
    Như vậy khi lên bảng kê hhmvào để nộp cq thuế em phải kê như thế nào?
     
    #1
  2. Viet Huong

    Viet Huong TV Ban Quản Trị / Admin

    Bài viết:
    3,036
    Đã được thích:
    984
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Em cứ kê đúng theo thực tế chi tiền.
    Tiền hàng: 16.982đ
    Thuế GTGT: 2.123đ
    Khi hạch tóan cũng chỉ hạch tóan
    Nợ TK Chi phí 16.982đ
    Nợ 1331 2.123đ
    Có 111 19.105đ
     
    #2
  3. Ngatruong

    Ngatruong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Theo mình thì bạn hạch toán tiền hàng là: 16.982 ( bằng tổng số tiền thanh toán thực tế - thuế VAT) - VAT theo đúng hoá đơn là: 2.123. Tổng thanh toán là 19.105 là bằng đúng số tiền bạn phải trả cho nhà cung cấp.Nếu bạn sử dụng phần mềm kế toán thì bạn vẫn khai mã thuế đầu vào là V10 xong đánh trực tiếp số VAT theo hoá đơn là 2.123 ( không để chương trình tự nhẩy theo đúng công thức 10% của số tiền 16.982. Công ty mình mình vẫn làm như vậy và thầy vẫn ổn không vấn đề gì.
    Các bạn khác có ý kiến gì khác không xin cho biết?
     
    #3
  4. hoatuylip

    hoatuylip Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Theo mình thì khoản khuyến mại không thu tiền được trừ vào tiền hàng sau đó mới nhân với thuế suất, cho nên mình lấy tổng tiền thanh toán chia lại để ra thuế suất đúng
     
    #4
  5. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Cách hướng dẫn ở bên dưới là đúng rồi đấy! Bạn đừng sửa lại mà sai đó! Trên hóa đơn đã có ghi rất rõ thuế GTGT là bao nhiêu rồi.

    Bạn muốn chia lại để ra thuế suất sai làm gì? Khoản khuyến mại đó được tính trên tổng trị giá thanh toán (đã bao gồm tiền hàng và tiền thuế).

     
    #5
  6. ANTIGONE

    ANTIGONE Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Q.Go Vap, Tp.HCM
    Mình đồng ý cách hạch toán như chị Việt Hương là đúng. Mình cũng đã làm sai, giờ phải sửa nè.
     
    #6
  7. kimoanh2612

    kimoanh2612 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    43
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Mình đồng ý với bạn Nga Trường và Việt Hương.Mình cũng đã gặp trường hợp này rồi trên hoá đơn thanh toán tiền xăng đó.
     
    #7
  8. myozuka

    myozuka Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Đúng rồi, tui thường xuyên phải hạch toán hóa đơn xăng và hóa đơn tiền điện thoại như thế này. Tóm lại là vẫn phải ghi đúng số thuế GTGT trên hóa đơn.
     
    #8

Chia sẻ trang này