thuế gtgt

  • Thread starter monkey moon
  • Ngày gửi
M

monkey moon

Thành viên sơ cấp
10/8/05
8
0
0
36
Bìbh Thạnh
#1
Các anh chị cho em hỏi thuế gtgt hàng nhập khẩu mình ghi nhận ngay khi có thông báo thuế là : nợ 133/ có 33312, rồi tháng saukhi đóng thuế ghi nhận Nợ 133/có 111. Bởi vì bên thuế có hướng dẫn em khi khai bảng 01 nếu chưa đóng thuế thì ghi nhận doanh thu, còn tháng sau đóng thuế rồi thì chỉ ghi nhận thuế. Nếu em làm như cách trên em thấy số thuế đầu vào trong tháng đầu trong sổ sách đã được ghi nhận, nhưng đến tháng sau trên tờ khai thuế mới đựoc ghi nhận. Như vậy có được không các anh chị
 
MINA

MINA

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
12/11/03
3,502
108
63
Ninh Thuận
#2
monkey moon nói:
Các anh chị cho em hỏi thuế gtgt hàng nhập khẩu mình ghi nhận ngay khi có thông báo thuế là : nợ 133/ có 33312, rồi tháng saukhi đóng thuế ghi nhận Nợ 133/có 111.
Khi đóng thuế phải ghi là Nợ 33312/Có 111

monkey moon nói:
Bởi vì bên thuế có hướng dẫn em khi khai bảng 01 nếu chưa đóng thuế thì ghi nhận doanh thu, còn tháng sau đóng thuế rồi thì chỉ ghi nhận thuế. Nếu em làm như cách trên em thấy số thuế đầu vào trong tháng đầu trong sổ sách đã được ghi nhận, nhưng đến tháng sau trên tờ khai thuế mới đựoc ghi nhận. Như vậy có được không các anh chị
Trên sổ sách bạn vẫn cứ phản ánh bỉnh thường chỉ có trên tờ khai khi bạn chưa đóng thuế ở cửa khẩu thì chưa được tính thuế khấu trừ. Không phải là chưa đóng thuế thì chưa ghi nhận doanh thu mà chưa ghi nhận thuế được khấu trừ trong tháng kê khai.
 
T

Tran Thi Huong

Thành viên sơ cấp
23/7/05
95
0
0
Ha noi
#3
Theo minh thi không được đâu , bạn hach toán như the nay mới đúng:
- khi hàng về bạn mở tờ khai, làm thủ tục nhập hàng
căn cứ trên bộ tợ khai bạn hạch toán
NợTK 156
Có TK 331,111,112
Có TK 3333
- sau đó ban phải nộp thuế nhập khâu , Thuế GTGT hàng nhập khẩu ( căn cứ trên biên lai thuế nhập khẩu hoặc ban nộp vào kho bạc nhà nước bằng CK )
bt1
NợTk 3333:
Nợ TK 33312
Có TK 111,112
BT2
Nợ TK 1331 : khâư trừ thuế GTGT hàng nhập khẩu
Có TK 33312
ý kiến của tôi như thế có bác nào co ý kiến gi thêm
 
D

Do_Ngoc_Anh2002

Thành viên sơ cấp
7/5/05
32
1
0
Hanoi
#4
Theo tôi khi nhập hàng bạn định khoản
Nợ 1561/Có 331 - Số tiền trả NCC
Nợ 1561/Có 3333 - Số thuế Nhập khẩu
Nợ 1388/Có 33312 - Số thuế GTGT hàng nhập khẩu
Sang tháng sau khi nộp thuế bạn định khoản
Nợ 3333/Có 1111,1121 - Số thuế nhập khẩu phải nộp
Nợ 33312/Có 1111,1121 - Số thuế GTGT hàng nhập khẩu
Khi đó số thuế GTGT được khấu trừ sẽ định khoản như sau
Nợ 1331/Có 1388
Bạn nào có ý kiến khác không?
 
A

AC3K

Thành viên thân thiết
27/6/05
680
6
18
HCM
#5
Hi cac ban,

Neu viec nop thue va to khai nhap ve phat sinh trong cung mot nien do ke toan, thi viec hach toan nhu ban Tran Thi Huong thi chang co gi la sai. Tuy nhien ban luu y la doi voi kiem toan thi khi ban co thong bao nop thue (to khai) thi ban phai xac nhan la khoan phai nop ngay tai thoi diem do.

Vi the viec thong bao nop thue thuoc thang 12 ma ban nop thue vao thang 1 nam sau. thi de tranh tinh trang tren thi hach toan nhu Ban Do Ngoc Anh la chinh xac
 
H

hien_thu

Thành viên sơ cấp
21/6/05
142
0
0
hanoi
#6
Tớ ko nghĩ giống bạn Huong, khi nhận thông báo nộp thuế bao gồm cả Vat và thuế nhập khẩu thì tại sao cậu chỉ phản ánh thuế nk vào sổ sách mà ko pa thuế vat? Như vậy sổ TK 333 của cậu phản ánh ko đúng thực tế nếu xét tại thời điểm nhất định. Vì vậy tớ sẽ hạch toán:
1. Khi nhận thông báo thuế: Nợ 156,
Nợ 1331 (VAT hang nhập khẩu)
Có 3333 (thuế NK)
Có 33312 (VAT hang nhập khẩu)
2. Khi nộp thuế
Nợ 3333,33312
Có 111/112
Đồng thời kê khai thuế.
Như vậy trên TK 1331 và tờ khai thuế tháng xét trong cùng 1 tháng có thể ko khớp nhau, nhưng chẳng vấn đề gì nếu ta chứng minh được số chênh lệch ấy. Để tiện theo dõi thì ở cột ghi chú trên TK 1331 cậu hãy ghi ngày tháng nộp tiền. đối với các nghiệp vụ phát sinh ko trùng tháng.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều