thuế gtgt

Thảo luận trong 'Luật Kế toán Việt Nam' bắt đầu bởi monkey moon, 6 Tháng chín 2005.

2,690 lượt xem

  1. monkey moon

    monkey moon Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bìbh Thạnh
    Các anh chị cho em hỏi thuế gtgt hàng nhập khẩu mình ghi nhận ngay khi có thông báo thuế là : nợ 133/ có 33312, rồi tháng saukhi đóng thuế ghi nhận Nợ 133/có 111. Bởi vì bên thuế có hướng dẫn em khi khai bảng 01 nếu chưa đóng thuế thì ghi nhận doanh thu, còn tháng sau đóng thuế rồi thì chỉ ghi nhận thuế. Nếu em làm như cách trên em thấy số thuế đầu vào trong tháng đầu trong sổ sách đã được ghi nhận, nhưng đến tháng sau trên tờ khai thuế mới đựoc ghi nhận. Như vậy có được không các anh chị
     
    #1
  2. MINA

    MINA TV Ban Quản Trị / Admin

    Bài viết:
    3,486
    Đã được thích:
    100
    Nơi ở:
    Ninh Thuận
    Khi đóng thuế phải ghi là Nợ 33312/Có 111

    Trên sổ sách bạn vẫn cứ phản ánh bỉnh thường chỉ có trên tờ khai khi bạn chưa đóng thuế ở cửa khẩu thì chưa được tính thuế khấu trừ. Không phải là chưa đóng thuế thì chưa ghi nhận doanh thu mà chưa ghi nhận thuế được khấu trừ trong tháng kê khai.
     
    #2
  3. Tran Thi Huong

    Tran Thi Huong Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    95
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Theo minh thi không được đâu , bạn hach toán như the nay mới đúng:
    - khi hàng về bạn mở tờ khai, làm thủ tục nhập hàng
    căn cứ trên bộ tợ khai bạn hạch toán
    NợTK 156
    Có TK 331,111,112
    Có TK 3333
    - sau đó ban phải nộp thuế nhập khâu , Thuế GTGT hàng nhập khẩu ( căn cứ trên biên lai thuế nhập khẩu hoặc ban nộp vào kho bạc nhà nước bằng CK )
    bt1
    NợTk 3333:
    Nợ TK 33312
    Có TK 111,112
    BT2
    Nợ TK 1331 : khâư trừ thuế GTGT hàng nhập khẩu
    Có TK 33312
    ý kiến của tôi như thế có bác nào co ý kiến gi thêm
     
    #3
  4. Do_Ngoc_Anh2002

    Do_Ngoc_Anh2002 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hanoi
    Theo tôi khi nhập hàng bạn định khoản
    Nợ 1561/Có 331 - Số tiền trả NCC
    Nợ 1561/Có 3333 - Số thuế Nhập khẩu
    Nợ 1388/Có 33312 - Số thuế GTGT hàng nhập khẩu
    Sang tháng sau khi nộp thuế bạn định khoản
    Nợ 3333/Có 1111,1121 - Số thuế nhập khẩu phải nộp
    Nợ 33312/Có 1111,1121 - Số thuế GTGT hàng nhập khẩu
    Khi đó số thuế GTGT được khấu trừ sẽ định khoản như sau
    Nợ 1331/Có 1388
    Bạn nào có ý kiến khác không?
     
    #4
  5. AC3K

    AC3K Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    680
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    HCM
    Hi cac ban,

    Neu viec nop thue va to khai nhap ve phat sinh trong cung mot nien do ke toan, thi viec hach toan nhu ban Tran Thi Huong thi chang co gi la sai. Tuy nhien ban luu y la doi voi kiem toan thi khi ban co thong bao nop thue (to khai) thi ban phai xac nhan la khoan phai nop ngay tai thoi diem do.

    Vi the viec thong bao nop thue thuoc thang 12 ma ban nop thue vao thang 1 nam sau. thi de tranh tinh trang tren thi hach toan nhu Ban Do Ngoc Anh la chinh xac
     
    #5
  6. hien_thu

    hien_thu Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    142
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Tớ ko nghĩ giống bạn Huong, khi nhận thông báo nộp thuế bao gồm cả Vat và thuế nhập khẩu thì tại sao cậu chỉ phản ánh thuế nk vào sổ sách mà ko pa thuế vat? Như vậy sổ TK 333 của cậu phản ánh ko đúng thực tế nếu xét tại thời điểm nhất định. Vì vậy tớ sẽ hạch toán:
    1. Khi nhận thông báo thuế: Nợ 156,
    Nợ 1331 (VAT hang nhập khẩu)
    Có 3333 (thuế NK)
    Có 33312 (VAT hang nhập khẩu)
    2. Khi nộp thuế
    Nợ 3333,33312
    Có 111/112
    Đồng thời kê khai thuế.
    Như vậy trên TK 1331 và tờ khai thuế tháng xét trong cùng 1 tháng có thể ko khớp nhau, nhưng chẳng vấn đề gì nếu ta chứng minh được số chênh lệch ấy. Để tiện theo dõi thì ở cột ghi chú trên TK 1331 cậu hãy ghi ngày tháng nộp tiền. đối với các nghiệp vụ phát sinh ko trùng tháng.
     
    #6

Chia sẻ trang này