thuế gtgt

[monkey moon]

Các anh chị cho em hỏi thuế gtgt hàng nhập khẩu mình ghi nhận ngay khi có thông báo thuế là : nợ 133/ có 33312, rồi tháng saukhi đóng thuế ghi nhận Nợ 133/có 111. Bởi vì bên thuế có hướng dẫn em khi khai bảng 01 nếu chưa đóng thuế thì ghi nhận doanh thu, còn tháng sau đóng thuế rồi thì chỉ ghi nhận thuế. Nếu em làm như cách trên em thấy số thuế đầu vào trong tháng đầu trong sổ sách đã được ghi nhận, nhưng đến tháng sau trên tờ khai thuế mới đựoc ghi nhận. Như vậy có được không các anh chị

 

[MINA]

Các anh chị cho em hỏi thuế gtgt hàng nhập khẩu mình ghi nhận ngay khi có thông báo thuế là : nợ 133/ có 33312, rồi tháng saukhi đóng thuế ghi nhận Nợ 133/có 111.

Khi đóng thuế phải ghi là Nợ 33312/Có 111

Bởi vì bên thuế có hướng dẫn em khi khai bảng 01 nếu chưa đóng thuế thì ghi nhận doanh thu, còn tháng sau đóng thuế rồi thì chỉ ghi nhận thuế. Nếu em làm như cách trên em thấy số thuế đầu vào trong tháng đầu trong sổ sách đã được ghi nhận, nhưng đến tháng sau trên tờ khai thuế mới đựoc ghi nhận. Như vậy có được không các anh chị

Trên sổ sách bạn vẫn cứ phản ánh bỉnh thường chỉ có trên tờ khai khi bạn chưa đóng thuế ở cửa khẩu thì chưa được tính thuế khấu trừ. Không phải là chưa đóng thuế thì chưa ghi nhận doanh thu mà chưa ghi nhận thuế được khấu trừ trong tháng kê khai.

 

[Tran Thi Huong]

Theo minh thi không được đâu , bạn hach toán như the nay mới đúng:
- khi hàng về bạn mở tờ khai, làm thủ tục nhập hàng
căn cứ trên bộ tợ khai bạn hạch toán
NợTK 156
Có TK 331,111,112
Có TK 3333
- sau đó ban phải nộp thuế nhập khâu , Thuế GTGT hàng nhập khẩu ( căn cứ trên biên lai thuế nhập khẩu hoặc ban nộp vào kho bạc nhà nước bằng CK )
bt1
NợTk 3333:
Nợ TK 33312
Có TK 111,112
BT2
Nợ TK 1331 : khâư trừ thuế GTGT hàng nhập khẩu
Có TK 33312
ý kiến của tôi như thế có bác nào co ý kiến gi thêm

 

[Do_Ngoc_Anh2002]

Theo tôi khi nhập hàng bạn định khoản
Nợ 1561/Có 331 - Số tiền trả NCC
Nợ 1561/Có 3333 - Số thuế Nhập khẩu
Nợ 1388/Có 33312 - Số thuế GTGT hàng nhập khẩu
Sang tháng sau khi nộp thuế bạn định khoản
Nợ 3333/Có 1111,1121 - Số thuế nhập khẩu phải nộp
Nợ 33312/Có 1111,1121 - Số thuế GTGT hàng nhập khẩu
Khi đó số thuế GTGT được khấu trừ sẽ định khoản như sau
Nợ 1331/Có 1388
Bạn nào có ý kiến khác không?

 

[AC3K]

Hi cac ban,

Neu viec nop thue va to khai nhap ve phat sinh trong cung mot nien do ke toan, thi viec hach toan nhu ban Tran Thi Huong thi chang co gi la sai. Tuy nhien ban luu y la doi voi kiem toan thi khi ban co thong bao nop thue (to khai) thi ban phai xac nhan la khoan phai nop ngay tai thoi diem do.

Vi the viec thong bao nop thue thuoc thang 12 ma ban nop thue vao thang 1 nam sau. thi de tranh tinh trang tren thi hach toan nhu Ban Do Ngoc Anh la chinh xac

 

[hien_thu]

Tớ ko nghĩ giống bạn Huong, khi nhận thông báo nộp thuế bao gồm cả Vat và thuế nhập khẩu thì tại sao cậu chỉ phản ánh thuế nk vào sổ sách mà ko pa thuế vat? Như vậy sổ TK 333 của cậu phản ánh ko đúng thực tế nếu xét tại thời điểm nhất định. Vì vậy tớ sẽ hạch toán:
1. Khi nhận thông báo thuế: Nợ 156,
Nợ 1331 (VAT hang nhập khẩu)
Có 3333 (thuế NK)
Có 33312 (VAT hang nhập khẩu)
2. Khi nộp thuế
Nợ 3333,33312
Có 111/112
Đồng thời kê khai thuế.
Như vậy trên TK 1331 và tờ khai thuế tháng xét trong cùng 1 tháng có thể ko khớp nhau, nhưng chẳng vấn đề gì nếu ta chứng minh được số chênh lệch ấy. Để tiện theo dõi thì ở cột ghi chú trên TK 1331 cậu hãy ghi ngày tháng nộp tiền. đối với các nghiệp vụ phát sinh ko trùng tháng.