Kê khai bổ sung chỉ tiêu 11 trong Tờ khai 01/GTGT

[Hiển-nđ8]

Khi lập tờ khai 01/GTGT cho tháng 03/2010, do sơ xuất nên em không nhập số dư chỉ tiêu 11 ( thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang ). Khi lập tờ khai tháng 04 em mới phát hiện ra và theo ý kiến tư vấn của bạn bè nói: lập lại tờ khai của tháng 03 cho đúng rồi mang ra Thuế nộp thay thế bản kê khai cũ, nhưng khi ra Thuế thì họ ko chấp nhận và YC lập kê khai bổ xung mẫu 01KHBS. Các bác hỗ trợ cụ thể giúp em với!
Việc kê khai thiếu và muộn này có bị phạt nộp chậm ko?

 

[Nhutram]

Chào bạn
Bạn cứ lập tờ khai 01/kHBS kèm theo tờ khai thuế GTGT tháng 03 đem nộp là được.
Trong tờ khai 01/KHBS :
Cột 1 Chỉ tiêu điều chỉnh : Mục II bạn chọn dòng Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang.
Cột 2 Mã số chỉ tiêu : Sau khi chọn dòng Thuế GTGT còn........thì cột 2 tự động hiển thị chỉ tiêu số 11
Cột 3 Số đã kê khai : bạn quên không nhập nên để số 0
Cột 4 Số điều chỉnh : bạn nhập số thuế được khấu trừ của tháng 03 vào.
Trường hợp của bạn không bị phạt chậm nộp vì bạn chưa nhập số thuế còn được khấu trừ. Bị phạt khi điều chỉnh tăng số thuế phải nộp thôi.