Mua hàng chưa có HĐ GTGT.

[sauchubin]

Công ty em có nhập mua của Công ty A 25.000kg hoá chất ngày 28/4/2010 chưa có hoá đơn GTGT + hợp đồng, hàng không nhập kho mà giao luôn hàng + HĐ VAT cho Cty B. Hiện nay Cty A vẫn chưa xuất HĐGTGT cho bên em. Vậy em phải hạch toán thế nào cho đúng? (note: bên em mới đặt cọc mua hàng 30triệu).Em cảm ơn nhiều!!!!

 

[haithan]

Giờ chỉ còn cách bạn phải làm thủ tục nhập kho và căn cứ vào phiếu nhập để hạch toán giá nhập kho, và xuất kho tính giá vốn (vì đã xuất hóa đơn và ghi nhận doanh thu rồi) Khi nào có hóa đơn về hạch toán phân thuế GTGT thôi ( TH: hàng về trước hóa đơn về sau)

 

[gotasin]

điều đầu tiên cần làm là bạn phải hối thúc KH xuất hóa đơn cho bạn, sau đó, khi nào hóa đơn về thì bạn hạch toán vào ngày 28/4/2010 (miễn sao là trước ngày bạn xuất hđ cho Kh của bạn là được): Nợ TK 156/3388: giá trị tiền hàng.
Ngày hóa đơn thực tế về:
Nợ TK 3388 : giá trị tiền hàng
Nợ TK 133: tiền thuế
Có tk 331: tổng tiền thanh toán.
là OK!!!

 

[thuynhim]

cam ơn bài viết cảu bạn. ,mình cũng đang cần cái này.thanks cả nhà

 

[Jessica Tong]

điều đầu tiên cần làm là bạn phải hối thúc KH xuất hóa đơn cho bạn, sau đó, khi nào hóa đơn về thì bạn hạch toán vào ngày 28/4/2010 (miễn sao là trước ngày bạn xuất hđ cho Kh của bạn là được): Nợ TK 156/3388: giá trị tiền hàng.
Ngày hóa đơn thực tế về:
Nợ TK 3388 : giá trị tiền hàng
Nợ TK 133: tiền thuế
Có tk 331: tổng tiền thanh toán.
là OK!!!

Nếu như hàng về ngày 28/4/2010, giao khách hàng và xuất hoá đơn đến khách hàng (cty B) vào ngày 28/4/2010. Nhưng hoá đơn cty A phát hành cho cty mình vào ngày 30/4/2010. Thì có được không ạ hay là hạch toán như haithan? Thanks cả nhà!

 

[tambe]

theo mình thì k dc. Vì bạn xuất hàng ngày 28/04 thì tất nhiên bạn phải có hóa đơn ngày trước đó( tức là bạn dã có hàng hóa trong kho) k thì lấy gì mà xuất. Thế thì mới hợp lệ chứ.

 

[quacai]

nếu như vẫn ko thể lấy hoá đơn của nhà cung cấp trước ngày 28/4 thì phải xử lý như thế nào cho hợp lý ?

 

[gotasin]

Nếu như hàng về ngày 28/4/2010, giao khách hàng và xuất hoá đơn đến khách hàng (cty B) vào ngày 28/4/2010. Nhưng hoá đơn cty A phát hành cho cty mình vào ngày 30/4/2010. Thì có được không ạ hay là hạch toán như haithan? Thanks cả nhà!

Mình nghĩ trường hợp của bạn cũng giống như trường hợp nêu trên thôi.

 

[emcoi]

Mình nghĩ là được mà, hóa đơn của hàng mua vào có thể trong thời gian ba tháng mà, bạn xuất ngày 28/4 mà hóa đơn đầu vào của hàng bán ra lại xuất ngày 30/4 mình nghĩ ko có vấn đề gì, nếu hóa đơn đó mà khách hàng sang tháng 5 mới xuất trả bạn thì mình nghĩ ko không khó lắm, bạn vẫn có phiếu xuất kho của hàng đó vào ngày 28/4 rồi mà.

 

[secre]

Nếu như hàng về ngày 28/4/2010, giao khách hàng và xuất hoá đơn đến khách hàng (cty B) vào ngày 28/4/2010. Nhưng hoá đơn cty A phát hành cho cty mình vào ngày 30/4/2010. Thì có được không ạ hay là hạch toán như haithan? Thanks cả nhà!

Đợt cuối năm 2009, mình đi tập huấn Thuế có một người đã hỏi câu hỏi như bạn. Bên Thuế trả lời là: trong trường hợp này thì không được khấu trừ VAT mà chỉ được tính vào chi phí. Vậy nên, tốt nhất bạn nên thương lượng với khách hàng của mình để ghi hoá đơn sao cho sau ngày hoá đơn đầu vào.