Khử trùng trong Báo cáo hơp nhất

[haiphan]

Có 1 vấn đề đang rất là băn khoăn, hỏi các cao thủ:

Công ty A (công ty mẹ) giao việc cho công ty B (công ty con). Khi công ty con xuất hóa đơn ví dụ 10 đồng(dthu công ty con) thì công ty A hoạch toán 632/....10 đồng và đồng thời công ty mẹ HT N...../C5112: 10đ, 511: 1đ (phần chênh lệch dthu của cty mẹ hưởng). Khi cộng gộp dthu lên báo cáo hợp nhất chỉ cần khử trùng 632 và 512 thì lúc đó DT của BC hợ nhất là 11 đồng là OK. Tuy nhiên giờ nảy sinh 1 vần đề: Công ty mẹ cấp 1 ít vật tư cho Công ty con (phần này Công ty mẹ cũng phải ghi dthu vì phải xuất hóa đơn), Công ty con thì cũng phải HT chi phí. Vậy phần này có phải khử trùng không?

 

[vinhlong]

Có 1 vấn đề đang rất là băn khoăn, hỏi các cao thủ:

Công ty A (công ty mẹ) giao việc cho công ty B (công ty con). Khi công ty con xuất hóa đơn ví dụ 10 đồng(dthu công ty con) thì công ty A hoạch toán 632/....10 đồng và đồng thời công ty mẹ HT N...../C5112: 10đ, 511: 1đ (phần chênh lệch dthu của cty mẹ hưởng). Khi cộng gộp dthu lên báo cáo hợp nhất chỉ cần khử trùng 632 và 512 thì lúc đó DT của BC hợ nhất là 11 đồng là OK. Tuy nhiên giờ nảy sinh 1 vần đề: Công ty mẹ cấp 1 ít vật tư cho Công ty con (phần này Công ty mẹ cũng phải ghi dthu vì phải xuất hóa đơn), Công ty con thì cũng phải HT chi phí. Vậy phần này có phải khử trùng không?

Khi hợp nhất báo cáo tài chính của Cty thì bạn cần phải loại trừ các giao dịch nội bộ, như trường hợp cty của bạn cấp 1 ít nguyên vật liệu cho cty con thì khi hợp nhất cần phải loại trừ doanh thu, giá vốn..từ cty mẹ vì NVL này chỉ chuyển từ cty mẹ sang cty con mà thôi

 

[haiphan]

Khi hợp nhất báo cáo tài chính của Cty thì bạn cần phải loại trừ các giao dịch nội bộ, như trường hợp cty của bạn cấp 1 ít nguyên vật liệu cho cty con thì khi hợp nhất cần phải loại trừ doanh thu, giá vốn..từ cty mẹ vì NVL này chỉ chuyển từ cty mẹ sang cty con mà thôi

Theo tôi nghĩ thì vì Công ty mẹ có xuất NVL cho Công ty con, từ đó Công ty con làm nên doanh thu của mình và đã xuất lại doanh thu cho Công ty mẹ để Công ty mẹ ht vào giá vốn. Như vậy 2 hoạt động này khác nhau nhưng tạo thành 1 vòng tròn, do vậy chỉ cần khử trùng 1 lần (512) là được. Nếu khử trùng thêm dthu xuất NVL thì sẽ bị khử trùng 2 lần