Khử trùng trong Báo cáo hơp nhất

[haiphan]

Có 1 vấn đề đang rất là băn khoăn, hỏi các cao thủ:

Công ty A (công ty mẹ) giao việc cho công ty B (công ty con). Khi công ty con xuất hóa đơn ví dụ 10 đồng(dthu công ty con) thì công ty A hoạch toán 632/....10 đồng và đồng thời công ty mẹ HT N...../C5112: 10đ, 511: 1đ (phần chênh lệch dthu của cty mẹ hưởng). Khi cộng gộp dthu lên báo cáo hợp nhất chỉ cần khử trùng 632 và 512 thì lúc đó DT của BC hợ nhất là 11 đồng là OK. Tuy nhiên giờ nảy sinh 1 vần đề: Công ty mẹ cấp 1 ít vật tư cho Công ty con (phần này Công ty mẹ cũng phải ghi dthu vì phải xuất hóa đơn), Công ty con thì cũng phải HT chi phí. Vậy phần này có phải khử trùng không?

 

[vinhlong]

Có 1 vấn đề đang rất là băn khoăn, hỏi các cao thủ:

Công ty A (công ty mẹ) giao việc cho công ty B (công ty con). Khi công ty con xuất hóa đơn ví dụ 10 đồng(dthu công ty con) thì công ty A hoạch toán 632/....10 đồng và đồng thời công ty mẹ HT N...../C5112: 10đ, 511: 1đ (phần chênh lệch dthu của cty mẹ hưởng). Khi cộng gộp dthu lên báo cáo hợp nhất chỉ cần khử trùng 632 và 512 thì lúc đó DT của BC hợ nhất là 11 đồng là OK. Tuy nhiên giờ nảy sinh 1 vần đề: Công ty mẹ cấp 1 ít vật tư cho Công ty con (phần này Công ty mẹ cũng phải ghi dthu vì phải xuất hóa đơn), Công ty con thì cũng phải HT chi phí. Vậy phần này có phải khử trùng không?

Khi hợp nhất Báo cáo tài chính thì bạn cần loại trừ những phần gọi là giao dịch nội bộ. Khi cty mẹ cấp 1 ít vật tư cho cty con khi hợp nhất báo cáo thì phần vật tư này vẫn nằm trong Group vì thế đối với cty mẹ cần phải loại trừ doanh thu, giá vốn nội bộ....
Góp một số ý kiến cùng bạn