Hạch toán chi phí kiểm toán

[Lotuswater]

Công ty mình tháng 2/2010 có thuê kiểm toán, chi phí kiểm toán là 500usd, VAT 50 Usd.
Mình đã đưa chi phí này vào tháng 12/2009.
Và định khoản như sau:

Nợ Tk 642: 500*17,941 = 8,970,500
Nợ Tk138 : 50*17,941 = 897,050 (vì chưa có Hđơn)
Có Tk331: 550*17,941 = 9,867,550
(Mình lấy tỷ giá của liên ngân hàng)

Tháng này mình mới nhận được HD của bên kiểm toán, trên HD thể hiện như sau:

Bên mục " Tên hàng hóa, dịch vụ":
Phí kiểm toán từ ngày thành lập đến ngày 31/12/2009:
550USD(bao gồm VAT),Tỷ giá 19,000

Bên mục " Thành tiền" :9,500,000
" Thuế GTGT" : 950,000
" Tổng cộng tiền thanh toán" :10,450,000
Bây giờ khi nhận được hóa đơn như vậy thì mình phải hạch toán như thế nào?
Mong mọi người giúp đỡ.

 

[Heocoi66]

Công ty mình tháng 2/2010 có thuê kiểm toán, chi phí kiểm toán là 500usd, VAT 50 Usd.
Mình đã đưa chi phí này vào tháng 12/2009.
Và định khoản như sau:

Nợ Tk 642: 500*17,941 = 8,970,500
Nợ Tk138 : 50*17,941 = 897,050 (vì chưa có Hđơn)
Có Tk331: 550*17,941 = 9,867,550
(Mình lấy tỷ giá của liên ngân hàng)

Tháng này mình mới nhận được HD của bên kiểm toán, trên HD thể hiện như sau:

Bên mục " Tên hàng hóa, dịch vụ":
Phí kiểm toán từ ngày thành lập đến ngày 31/12/2009:
550USD(bao gồm VAT),Tỷ giá 19,000

Bên mục " Thành tiền" :9,500,000
" Thuế GTGT" : 950,000
" Tổng cộng tiền thanh toán" :10,450,000
Bây giờ khi nhận được hóa đơn như vậy thì mình phải hạch toán như thế nào?
Mong mọi người giúp đỡ.

Khi nhận đc hóa đơn của kiểm toán, hạch toán
Nợ 642 500 x (19.000-17.941)
Nợ 133 50 x 19.000
Có 331 550x (19.000-17.941)
Có 138 50 x 17.941
Khi trả tiền cho kiểm toán, hạch toán
Nợ 331 550 x 19.000
Có 112 550 x 19.000
Theo mình thì khi nhận Hợp đồng bạn chỉ tính vào chi phí theo giá chưa thuế. Khi nhận Hóa đơn thì phản ánh thuế sau, ko cần ghi nhận 133 vào 138 trước.

Vài ý kiến cùng bạn !