Hạch toán chi phí và thuế gtgt

[xitrumtin]

Chào các Anh Chị!
Em muốn hỏi về cách hạch toán chi phí và thuế GTGT, có các trường hợp như sau:
1. Thanh toán chi phí tiếp khách 1 triệu đồng, em nhận được HĐơn là 1.300.000đ (đã bao gồm VAT)
Hạch toán: Nợ 8694: 881.818đ (1tr-VAT)
Nợ 3532: 118.182đ (lấy đúng số tiền thuế trên hóa đơn)
Có 1011: 1.000.000đ
Cuối tháng khi kê khai thuế trên tờ khai mẫu 01-2/GTGT, em sẽ kê khai đúng theo HĐơn, cụ thể ở ô DS mua chưa có thuế là 1.181.818đ, thuế GTGT là 118.182đ.
2. Nếu hđ là 1.300.000đ ko có thuế GTGT, thì em hạch toán Nợ 8694/ Có 1011: 1tr đồng.
3. T/hợp phải gộp 2 hđơn, ví dụ hđơn 1 số tiền là 500.000đ, hđơn 2 là 600.000đ (đã có VAT) thì em cũng t/toán được phải ko các Anh Chị? cách làm cũng giống trường hợp 1, tách thuế em sẽ cộng số tiền thuế theo đúng trên 2 hđơn, rồi lấy 1tr-số tiền thuế sẽ đưa vào chi phí.
Các A/c thấy những trường hợp trên em làm có đúng ko? Bạn e nói hóa đơn bao nhiêu thì t/toán đúng trên hđ ko làm như em được. em nghĩ nếu mình t/toán chi phí vượt hơn số tiền trên hóa đơn mới sai, t/toán số tiền nhỏ hơn số tiền trên hđ thì vẫn chấp nhận được.
Nhờ các anh chị hướng dẫn, chỉ giúp em. Cám ơn anh chị nhiều.

 

[Ong VOVE]

Trời ơi, mới thấy những tài khoản dạng này, không biết nó thuộc chế độ kế toán nào, không giúp gì được...hi

 

[thuongcuoi]

Chào các Anh Chị!
Em muốn hỏi về cách hạch toán chi phí và thuế GTGT, có các trường hợp như sau:
1. Thanh toán chi phí tiếp khách 1 triệu đồng, em nhận được HĐơn là 1.300.000đ (đã bao gồm VAT)
Hạch toán: Nợ 8694: 881.818đ (1tr-VAT)
Nợ 3532: 118.182đ (lấy đúng số tiền thuế trên hóa đơn)
Có 1011: 1.000.000đ
Cuối tháng khi kê khai thuế trên tờ khai mẫu 01-2/GTGT, em sẽ kê khai đúng theo HĐơn, cụ thể ở ô DS mua chưa có thuế là 1.181.818đ, thuế GTGT là 118.182đ.
2. Nếu hđ là 1.300.000đ ko có thuế GTGT, thì em hạch toán Nợ 8694/ Có 1011: 1tr đồng.
3. T/hợp phải gộp 2 hđơn, ví dụ hđơn 1 số tiền là 500.000đ, hđơn 2 là 600.000đ (đã có VAT) thì em cũng t/toán được phải ko các Anh Chị? cách làm cũng giống trường hợp 1, tách thuế em sẽ cộng số tiền thuế theo đúng trên 2 hđơn, rồi lấy 1tr-số tiền thuế sẽ đưa vào chi phí.
Các A/c thấy những trường hợp trên em làm có đúng ko? Bạn e nói hóa đơn bao nhiêu thì t/toán đúng trên hđ ko làm như em được. em nghĩ nếu mình t/toán chi phí vượt hơn số tiền trên hóa đơn mới sai, t/toán số tiền nhỏ hơn số tiền trên hđ thì vẫn chấp nhận được.
Nhờ các anh chị hướng dẫn, chỉ giúp em. Cám ơn anh chị nhiều.

trời ơi
em phải hạch toán theo đúng hoá đơn chứ
hoá đơn là chứng từ gốc để em ghi sổ mà
còn thanh toán có 1tr thì đó là do người thanh toán thôi
nếu em là người thanh toán
em chỉ thanh toán tất cả chi phí tiếp khách là 1tr mà hoá đơn là 1.3tr thì em vẫn hahcjt toán 1.3
hoá đơn mới là cái bên thuế chú ý em à

 

[giang3v]

Chào các Anh Chị!
Em muốn hỏi về cách hạch toán chi phí và thuế GTGT, có các trường hợp như sau:
1. Thanh toán chi phí tiếp khách 1 triệu đồng, em nhận được HĐơn là 1.300.000đ (đã bao gồm VAT)
Hạch toán: Nợ 8694: 881.818đ (1tr-VAT)
Nợ 3532: 118.182đ (lấy đúng số tiền thuế trên hóa đơn)
Có 1011: 1.000.000đ
Cuối tháng khi kê khai thuế trên tờ khai mẫu 01-2/GTGT, em sẽ kê khai đúng theo HĐơn, cụ thể ở ô DS mua chưa có thuế là 1.181.818đ, thuế GTGT là 118.182đ.
2. Nếu hđ là 1.300.000đ ko có thuế GTGT, thì em hạch toán Nợ 8694/ Có 1011: 1tr đồng.
3. T/hợp phải gộp 2 hđơn, ví dụ hđơn 1 số tiền là 500.000đ, hđơn 2 là 600.000đ (đã có VAT) thì em cũng t/toán được phải ko các Anh Chị? cách làm cũng giống trường hợp 1, tách thuế em sẽ cộng số tiền thuế theo đúng trên 2 hđơn, rồi lấy 1tr-số tiền thuế sẽ đưa vào chi phí.
Các A/c thấy những trường hợp trên em làm có đúng ko? Bạn e nói hóa đơn bao nhiêu thì t/toán đúng trên hđ ko làm như em được. em nghĩ nếu mình t/toán chi phí vượt hơn số tiền trên hóa đơn mới sai, t/toán số tiền nhỏ hơn số tiền trên hđ thì vẫn chấp nhận được.
Nhờ các anh chị hướng dẫn, chỉ giúp em. Cám ơn anh chị nhiều.

Mình thấy hai tài khoản trên lạ quá, chưa thấy bao giờ , cái đấy là TK phản ảnh gì đấy bạn,??

 

[nalethanh88]

Mình thấy hai tài khoản trên lạ quá, chưa thấy bao giờ , cái đấy là TK phản ảnh gì đấy bạn,??

Đó là tài khoản dùng trong ngành ngân hàng đó bạn.:015: