Các công việc phải làm cuối năm

[Trường Quân]

Chào các bạn, các bạn cho mình hỏi một chút được không ?
Công việc làm cuối năm đối với DN vừa và nhỏ có phải bao gồm:

Bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo lãi lỗ, thuyết minh BCTC, bảng cân đối TK, tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nược
Quyết toán thuế GTGT, quyết toán thuế TNDN, Tờ khai DN, CP.
Như vậy đã đủ chưa vậy ?
Mình thấy mọi người nói rằng còn phải có tờ khai thuế TNDN nào nữa phải không ? Các bạn chỉ cho mình với . Mình cũng muốn hỏi thêm một vấn đề nữa . Khi XĐKQ ra 421, Lãi, mình ĐK : Nợ TK 911/Có 421 : Số tiền lãi . Như vậy mình kết thúc được chưa ? Hay phải nhân ngay thuế TNDN và tiếp tục : Nợ TK 421/Có TK 333.4 Số tiền lãi x 32% ?
Mình muốn hỏi TK 421- Trên bảng cân đối là LN trước thuế hay sau thuế ?
Nếu là lợi nhuận trước thuế thì số dư của TK 333 trên bảng CĐKT lại không khớp với số trên bảng tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước ?
Giúp mình với nhé, nhanh nhanh hộ mình . Cảm ơn các bạn nhiều .

 

[QuynhPhan]

Phải nộp tờ khai thuế TNDN của năm 2004, trong đó kê khai năm trước và dự kiến năm nay.

 

[Anhchuot]

- Thường đầu năm phải nộp: Tờ khai thuế TNDN và bảng đăng kí lương 2004 hạn nộp 25/1

- Khi xác định KQKD, nếu lãi: Nợ 911/ Có 421 ( sổ sách năm đó)

- Căn cứ vào tờ khai ước tính thuế TNDN phải nộp, cơ quan thuế sẽ thông báo số thuế DN phải nộp mỗi quý, khi đó bạn mới xác định: Nợ 421/ Có 3334

- Khi làm quyết toán thuế năm 03, nếu DN nộp thiếu thì mới khai báo bút toán: Nợ 421/Có 333.4 (số chênh lệch giữa số phải nộp thực chất với số ước tính)

 

[maco]

Phải có thêm bản quyết toàn tình hình sử dụng hóa đơn năm 2003 để nộp cho phòng ấn chỉ nữa :chuoi :chuoi

 

[lap]

Nội dung tài khoản 421 là lợi nhuận chưa phân phối. Không phải lúc nào lợi nhuận chưa phân phối năm nay cũng bằng với lợi nhuận sau thuế trên bảng BCKQKD. Bởi vì trên BCKQKD ta có: LNTT = DT - Chi phí, tất cả các loại chi phí này phải hợp lí và hợp lệ, rồi sau đó LNST = LNTT - thuế. Như vậy, chẳng hạn bạn có một khoản nộp phạt bằng tiền mặt do nộp chậm thuế GTGT thì đây không phải là chi phí được tính để xác định LNTT và tính thuế vì vậy không được hạch toán vào một TK chi phí mà phải hạch toán là: 421/111 như vậy LNST năm nay của bạn và số dư trên TK 421 năm nay của bạn sẽ bị chênh lệch một khoản chính bằng số tiền mà bạn nộp phạt thuế đó...