Có thắc mắc về thuế GTGT đc khấu trừ đối với việc chịu thuế từ phí ngân hàng

[pehang]

Công ty em có giao dịch với NH TMCP Gia Định . Mỗi lần có UNC công ty em đều phải chịu phí chuyển tiền ,và phí này cũng có VAT .
ví dụ : Số tiền UNC là : 100.000.000
Phí chuyển tiền là: 10.000
VAT : 1.000
Chị kế toán trước của công ty em hạch toán như vầy :
N331 : 100.000.000
N635: 11.000
C112: 100.011.000
Nhưng em thấy vì có thuế nên hạch toán như thế này là đúng hơn :
N331 : 100.000.000
N635: 10.000
N133: 1.000
C112: 100.011.000
Nhưng thuế đầu vào này làm sao em có thể đưa được vào báo cáo thuế hàng tháng . em rất băn khoăn . Ko biết theo ai là đúng . Anh chị nào biết về trường hợp này giúp em với . Chân thành cảm ơn!

 

[secre]

Bên mình thì giao dịch bên BIDV. Ở bên BIDV, khi bạn gửi UNC chuyển tiền và phải chịu phí thì bạn có thể yêu cầu lập 1 hoá đơn thu phí riêng.
Dùng hoá đơn thu phí này để kê khai thuế.
Hoặc nếu không lập hoá đơn thu phí riêng thì Ngân hàng thường làm luôn trên UNC của bạn, bản thân UNC cũng là 1 chứng từ nên mình nghĩ cũng có thể dùng làm cơ sở để khê khai thuế.
Như vậy, hạch toán như bạn là đúng rồi!

 

[ketoan4mat]

Vấn đề này wkt cũng có bàn nhiều rồi.

Hạch toán khấu trừ vat hay không khấu trừ vat đều là đúng.
- Khấu trừ vat: chứng từ của Ngân hàng (UNC, phí NH) cũng đủ các chỉ tiêu để khai bảng kê mua vào.
- Không khấu trừ vat: số thuế này sẽ được tính vào chi phí trong kỳ.

Nếu số thuế vat nhỏ quá thì nên đưa nó vào chi phí luôn, khỏi mắc công phải hạch toán, soi từng chi tiết để lập tờ khai... trong khi số tiền thuế được khấu trừ chỉ vài ngàn đồng thì không đáng phải làm.

 

[pehang]

Cái này thì theo em làm sao cũng ko thiệt hại gì cho doanh nghiệp hay thuế , nhưng nếu mình ko khấu trừ thì thuế có nói gì ko vậy anh chị ?

 

[ohsawa]

Giúp giải đáp thắc mắc

Chào các bạn, mình vừa nhận làm báo cáo thuế cho 1 DN kinh doanh LVXD mới thành lập hồi tháng 6/2011 nhưng mãi đến tháng 8 DN mới bắt đầu mua hàng. Trong đó mình thấy ngày 11/8 có 3 hóa đơn ( VAT) mua sơn của cùng 1 công ty, số tiền lần lượt là:
HĐ1: 17.904.260
HĐ2: 9.164.463
HĐ3: 23.831.339
Tổng tiền của 3 HĐ là 50.900.062 đ
Cả 3 hóa đơn này ông chủ đều nộp tiền mặt vào thẳng tài khỏan của cty đó mà k phải là chuyển khỏan. Nghe bạn mình nói là nếu thanh tóan số tiền trên 20 triệu trong 1 ngày cùng 1 cty dù chia nhỏ hóa đơn thì cũng không được khấu trừ thuế

Vậy thì cho mình hỏi là cả 3 hóa đơn đó mình phải kê vào mục hàng hóa dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ VAT?

Hay là chỉ kê số tiền từ 20 triệu trở lên vào mục đó mà thôi, còn số tiền duới 20 triệu kê vào mục đủ điều kiện khấu trừ? Nếu là vậy thì các bạn coi dùm cách làm này có đúng k nhé:
+ HĐ3 chắc ăn là phải ghi vào mục k đủ điều kiện khấu trừ
+ HĐ1 mình định vào mục đủ điều kiện khấu trừ
+ HĐ2 ghi cả 2 mục : số tiền 2.095.740 ghi vào mục đủ điều kiện ( vì nếu cộng với HĐ1 thì vừa đủ 20tr) còn số tiền còn lại là 7.068.723 thì ghi vào mục k đủ điều kiện

Email của mình là lovestar2826@yahoo.com, hoặc chỉ mình trên diễn đàn cũng đuợc, mình thuờng check mục này lắm, nữa có bạn nào gặp truờng hợp như mình thì rút kinh nghiệm

Mong các bạn hướng dẫn dùm mình, mình mới ra truờng nên cái này không rành lắm, mong các bạn thông cảm. :011:

 

[mechip]

Thế này bạn nhé
Bạn hiểu thế này nhé theo quy đinh về luật khấu trừ thuếGTGT các hoá đơn mua hàng cùng 1 đơn vị của bạn về cùng trên 1 ngày ( trên hĐ)với tổng số tiền >20t phải thanh toán bằng chuyển khoản thì mới đựoc khấu trừ thuế GTGT chứ không phân ra đơn hàng nào có gt <20t thanh toán bằng tiền mặt là đựoc khấu trừ đâu.
Theo nôm na mình gọi là rửa hoá đơn nhé, bạn kê khai thuế kỳ thắng 8 bình thuờng vào mục hàng hoá đủ điều kiện khấu trừ . còn khoản tiền 3 hoá đơn đã thanh toán kia thì bảo sếp bạn luc snào có tiền*( trong tháng này đi) chuyển khoản thanh toán sang bên họ rồi nhờ họ rút về cho mình
bên mình truớc kia luật thuế 20t ra đời các sếp cũng lỡ làm rồi mà nên chữa cháy bằng cách này. Vì tớ đảm bảo là bên cậu mua sơn của nhà cung cấp kia ko p là chỉ 1 lần 3 hoá đơn này, bên đấy còn là nhà cung cấp nên cậu treo công nợ thoải mái, cuối kỳ muốn gon gàng thì đối chiếu thực tế và đối chiếu công nợ hoá đơn nhé, liệu mà chế biến cho hợp lý bạn ạ.

 

[hoalantieu2030]

Nghe bạn mình nói là nếu thanh tóan số tiền trên 20 triệu trong 1 ngày cùng 1 cty dù chia nhỏ hóa đơn thì cũng không được khấu trừ thuế

Ko phải vậy đâu, thanh toán số tiền trên 20tr trong 1 ngày cho những hóa đơn dưới 20tr (ko cùng ngày nhé!) vẫn được khấu trừ thuế bình thường.
Cả 3 hoá đơn đó của bạn đều ko được khấu trừ thuế vì trong cùng 1 ngày (11.8). Vì mình thấy số tiền thuế cũng tới những gần 5tr, theo mình bạn nên liên hệ với khách hàng nhận lại khoản tiền mặt đã thanh toán và chuyển khoản lại trong tháng này. Nếu giao dịch thường xuyên thì làm cái Hợp đồng luôn bạn ạ! Còn 3 hoá đơn đó vẫn khai vào mục đủ điều kiện khấu trừ thuế bình thường nhé. Riêng hoá đơn trên 20tr nếu ko có hợp đồng bạn có thế ghi chú thời hạn thanh toán bao nhiêu ngày theo báo giá cũng đc.

 

[ohsawa]

"Theo nôm na mình gọi là rửa hoá đơn nhé, bạn kê khai thuế kỳ thắng 8 bình thuờng vào mục hàng hoá đủ điều kiện khấu trừ . còn khoản tiền 3 hoá đơn đã thanh toán kia thì bảo sếp bạn luc snào có tiền*( trong tháng này đi) chuyển khoản thanh toán sang bên họ rồi nhờ họ rút về cho mình"

P/S: hôm truớc ông sếp có điện lên đó bảo là hủy 3 hóa đơn đó ghi lại cho khác ngày, nó k chịu, nhưng nghe bạn nói vậy để mình thử, vậy là mình vẫn kê vào bảng kê chỗ đủ điều kiện, sau đó nói sếp làm sao bạn? mình k hiểu mấy khúc " chuyển khỏan thanh tóan sang bên họ rồi nhờ họ rút về" là sao mong bạn chỉ rõ dùm mình cám ơn nhiều lắm lắm

 

[nemnam1984]

cái này là phụ thuộc vào bên hãng sơn kia rồi, nếu họ ko đồng ý cho mình rút tiền mặt về để thanh toán bằng chuyển khoản thì cũng chịu. giờ thì theo mình là nên tới công ty đó bảo họ là mình làm ăn lâu dài với họ, thì họ cũng đừng gây khó dễ cho mình vậy, tiện cho cả 2 bên, rồi mình còn kinh doanh dài dài với họ nữa chứ. Nói vậy mà ko đc nữa thì chắc phải đóng thuế rồi và cạch mặt luôn cái hàng sơn đó đi. hihi

 

[ohsawa]

Cái cty đó là cty 4 Oranges chuyên cung cấp sơn expo rồi mấy thứ khác, sếp bảo họ quy tắc ( nói thẳng ra là chảnh, nhiều nguời nói vậy rồi) vì giờ nó kinh doanh độc quyền rồi mạnh nữa nên mình phụ thuộc nó chứ nó k có mình cũng k sao, DN mình nhỏ nên nó vậy đó bạn ui, sếp bảo bỏ đi nhưng mình thấy tiếc nên mới tìm cách gỡ, nhưng nghe bạn nói như vậy + với lại bị nó từ chối hủy hóa đơn nên cách cho mình lấy tiền lại mình nghĩ nó càng k chịu. Bữa mình sốc cái là chị bán hàng chỗ mình điện lên đó nhờ hủy HĐ, nhỏ kế toán trên đó nói 1 câu mà mình cũng k còn ý kiến : " Chị lấy lý do gì để em phải hủy HĐ cho chị?"
==> chắc bỏ thiệt rùi, cám ơn các bạn đã cho mình nhiều ý kiến thật hay và cũng là kinh nghiệm cho mình nữa!