Thanh toán tiền thuê nhà!!!!

[thongoc2212]

Công ty mình thuê VP mỗi tháng 10tr, trả truớc 6 tháng là 60tr (thanh toán qua TK Ngân hàng) Công ty mình nộp tiền thuế nhà thay cho chủ nhà 3 tháng đầu là 2.301.400đ. Bên chủ nhà không có HĐ nên phải ra chi cục thuế nhờ họ viết cho. Bên chi cục thuế viết cho mình 1 HĐ bán hàng thông thường tổng tiền là 32.502.000đ ( 3 tháng ). Bây giờ mình hạch toán như thế nào? các bạn giúp mình với nha. Thank nhiều!!!
Lúc đầu mình hạch toán là N331/C112:60triêu

 

[honghanhbt]

mình htoán thế này: Nợ 242/có 111
hàng tháng: nợ 642/có 242.

 

[aimy]

Chi phí thuê nhà trong thời hạn 1 năm, khi phát sinh hạch toán vào tài khoản 142 (chi phí trả trước ngắn hạn)
Ghi Nợ 142 (Tổng giá trị thanh toán có thuế)
Có 112
Hàng tháng tiến hành phân bổ vào chi phí tương ứng:
Ghi Nợ 641, 642, 627,...
Có 142 (Chi phí phân bổ cho từng tháng)

 

[ngocfu]

Công ty mình thuê VP mỗi tháng 10tr, trả truớc 6 tháng là 60tr (thanh toán qua TK Ngân hàng) Công ty mình nộp tiền thuế nhà thay cho chủ nhà 3 tháng đầu là 2.301.400đ. Bên chủ nhà không có HĐ nên phải ra chi cục thuế nhờ họ viết cho. Bên chi cục thuế viết cho mình 1 HĐ bán hàng thông thường tổng tiền là 32.502.000đ ( 3 tháng ). Bây giờ mình hạch toán như thế nào? các bạn giúp mình với nha. Thank nhiều!!!
Lúc đầu mình hạch toán là N331/C112:60triêu

Còn mình, mình sẽ HT:
- Nhận được hóa đơn tiền thuế và thuê nhà: Nợ TK 142 (32.502.000 đ) / có TK 331 = 30.000.000 đ, có TK 3339 = 2.502.000 đ
Bạn nên HT khoản này khi nhận được hóa đơn
- Trả tiền thuế và thuê nhà: Nợ TK 331, nợ TK 3339 / có TK 111, 112 (Theo thực tế thanh toán)
- Phân bổ hàng tháng, quý: Nợ TK 6428 / có TK 142

 

[NguyenHung07]

Còn mình, mình sẽ HT:
- Nhận được hóa đơn tiền thuế và thuê nhà: Nợ TK 142 (32.502.000 đ) / có TK 331 = 30.000.000 đ, có TK 3339 = 2.502.000 đ
Bạn nên HT khoản này khi nhận được hóa đơn
- Trả tiền thuế và thuê nhà: Nợ TK 331, nợ TK 3339 / có TK 111, 112 (Theo thực tế thanh toán)
- Phân bổ hàng tháng, quý: Nợ TK 6428 / có TK 142

Mình dồng ý với cách trả lời của bạn nhưng cần lưu ý thêm 1 điều là trong hợp đồng có ghi rõ là thuế do bên nào chịu hay không. Nếu ghi là chủ nhà chịu thì không thể hạch toán như trên được.

 

[thongoc2212]

Cảm ơn các bạn đã giúp mình, công ty mình thanh toán tiền Thuế thay cho chủ nhà mà,'

 

[thongoc2212]

Còn mình, mình sẽ HT:
- Nhận được hóa đơn tiền thuế và thuê nhà: Nợ TK 142 (32.502.000 đ) / có TK 331 = 30.000.000 đ, có TK 3339 = 2.502.000 đ
Bạn nên HT khoản này khi nhận được hóa đơn
- Trả tiền thuế và thuê nhà: Nợ TK 331, nợ TK 3339 / có TK 111, 112 (Theo thực tế thanh toán)
- Phân bổ hàng tháng, quý: Nợ TK 6428 / có TK 142

NgocTu oi! trên Giấy nộp tiền thuế là 2.301.400đ (nộp thuế 3 tháng )nhưng trên HĐ mà cục họ viết cho mình là 2.502.000đ ( cộng với tiền thuê nhà 30tr/3 tháng) như vậy là sao? chênh lên so với thực tế phải nộp là 200,000đ. Vậy thì hạch toán Nợ TK 331, nợ TK 3339 / có TK 111, 112 (Theo thực tế thanh toán) ---> là tổng 32,502,000 đ hay 32,301,000đ vậy.

 

[NguyenHung07]

Cảm ơn các bạn đã giúp mình, công ty mình thanh toán tiền Thuế thay cho chủ nhà mà,'

Nếu đã là thanh toán hộ cho chủ nhà thì khoản đóng thuế này không thể đưa vào chi phí được.
Còn số tiền thuế là 2.502.000 thì mình không hiểu cách họ tính như thế nào.
Mình cho bạn ví dụ để bạn xem nhé.

Hỏi: Tôi có căn nhà ở khu Nam Sài Gòn, cho người nước ngoài thuê với giá 1.500USD/tháng. Bên dịch vụ môi giới trừ tôi 10% tiền cho thuê để đóng thuế (150USD). Nếu tôi tự đóng thuế thì có lợi hơn không? Cách tính thuế cho thuê nhà như thế nào?

Trả lời: Ông không cho biết gia cảnh cụ thể, nếu ông và bà không có người phụ thuộc và đều có thu nhập khác, thì việc cho thuê nhà phải chịu thuế như sau:
Doanh thu cho thuê: 1.500 USD/tháng = 26.700.000đ (với tỷ giá 1 USD = 17.800đ).
Thuế giá trị gia tăng phải nộp: 26.700.000đ x 38% (doanh thu tính thuế) x 10% (thuế suất GTGT) = 1.014.600đ.
Thu nhập tính thuế thu nhập cá nhân: 26.700.000đ x 35% = 9.345.000đ.
Áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần: đến 5 triệu đồng = 5.000.000đ x 5% = 250.000đ; trên 5 triệu đồng =  (9.345.000đ – 5.000.000đ) x 10% = 434.500đ
Ông đóng thuế tổng cộng = 1.014.600đ + 250.000đ + 434.500đ = 1.699.100đ. Như vậy, ông tự đóng thuế có lợi.
Ông Đỗ Đăng Tăng - Phó phòng Tuyên truyền và hỗ trợ người nộp thuế, Cục Thuế TP.HCM

 

[Gialinh07]

Bạn thongoc 2212 ơi cho mình hỏi, bạn lấy HĐ thuê nhà bắt đầu như thế nào/ bên mình mới thành lập va cũng đi thuê nhà làm vp mà mình và chủ nhà vần chưa biết làm tủ tục gì để lấy được Hoá đơn thuê nhà bạn ah< Bạn hướng dẫn mình nhé, chủ nhà bên mình chưa đăng ký MST CN và cũng ko nộp thuế số thu nhập cho thuê VP, bên mình mới trả tiền thuê nhà 2 bên biết thôi. Bạn làm rồi hướng dẫn mình nhé.

 

[thongoc2212]

Bạn thongoc 2212 ơi cho mình hỏi, bạn lấy HĐ thuê nhà bắt đầu như thế nào/ bên mình mới thành lập va cũng đi thuê nhà làm vp mà mình và chủ nhà vần chưa biết làm tủ tục gì để lấy được Hoá đơn thuê nhà bạn ah< Bạn hướng dẫn mình nhé, chủ nhà bên mình chưa đăng ký MST CN và cũng ko nộp thuế số thu nhập cho thuê VP, bên mình mới trả tiền thuê nhà 2 bên biết thôi. Bạn làm rồi hướng dẫn mình nhé.

Công ty mình làm HĐ thuê nhà với bên thuê nhà, sau đó mình đi đóng thuế thuê nhà ( cái này tuỳ theo thoả thuận giữa 2 bên , bên mình nhận đóng thuế thay cho chủ nhà ) sau đó mang HĐ thuê nhà, giấy tờ nhà đất (sao y) mang ra đội thuế phường nơi mà công ty bạn thuê nhà ( bên mình thuê ở dịch vọng nên ra Phường Dịch Vọng đóng), lúc đi đóng thuế bạn nên đi cùng chủ nhà, nếu chủ nhà chưa có MST CN thì bên thuế phường họ sẽ làm 1 tờ khai cho chủ nhà ký để lấy mã số. Sau đó căn cứ vào tổng tiền trên HĐ thuê nhà họ sẽ tính số thuế mà bên bạn phải nộp. ( tuỳ theo bạn đóng 1 tháng, 3 tháng ...). Sau đó bạn ra ngân hàng Agribank ở Cầu giấy hoặc gần trường Thương mại để nộp.Bạn phô tô HĐ thuê nhà thành 02 bản và giấy nộp tiền về thuế phường họ sẽ hướng dẫn
bạn ra Chi cục thuế nộp giấy tờ. Bạn cầm những giấy tờ bên Đội thuế phường đưa cho mang ra Chi cục thuế nộp, bên đó sẽ hẹn bạn thời gian đến lấy HĐơn.
Bên bạn trả tiền thuê nhà qua ngân hàng hay tiền mặt, nếu qua ngân hàng thì cầm luôn Giấy nộp tiền mang ra đội thuế Phường nha, để họ đỡ hạch sách ấy mà. Nhớ đi nộp thuế phải đi cùng chủ nhà đấy nhé, và HĐ thuê nhà tháng nào thì tháng đó phải đi nộp thuế luôn, thời gian nộp thuế không qúa 10 ngày ( kể từ ngày bạn ký hợp đồng thuê nhà, không sẽ bị phạt đó )

 

[lovelylh]

Công ty mình thuê VP mỗi tháng 10tr, trả truớc 6 tháng là 60tr (thanh toán qua TK Ngân hàng) Công ty mình nộp tiền thuế nhà thay cho chủ nhà 3 tháng đầu là 2.301.400đ. Bên chủ nhà không có HĐ nên phải ra chi cục thuế nhờ họ viết cho. Bên chi cục thuế viết cho mình 1 HĐ bán hàng thông thường tổng tiền là 32.502.000đ ( 3 tháng ). Bây giờ mình hạch toán như thế nào? các bạn giúp mình với nha. Thank nhiều!!!
Lúc đầu mình hạch toán là N331/C112:60triêu

Bạn ơi! Thuế này là thuế nhà đất phải không? Nếu là thuế nhà đất mà công ty bạn nộp cho chủ nhà thì phải thể hiện trong HĐ thuê nhà với số tiền cụ thể (vì thuế nhà đất mà chủ nhà phải nộp hàng tháng giá trị bằng nhau mà). Như vậy, (số tiền thuê nhà/tháng + số tiền thuế nhà đất/tháng)*số tháng thuê là giá trị HĐ thuê nhà.
- Khi bạn trả trước tiền thuê nhà bằng CK hạch toán : Nợ 331/Có 11211 = 60.000.000đ
- Khi chủ nhà giao hoá đơn thuê nhà 03 tháng hạch toán: Nợ 642/Có 331 = 32.301.400đ (nếu 03 tháng này chi phí đã phát sinh); Hạch toán Nợ 142/Có 331 = 32.301.400 đ (nếu 03 tháng này chi phí chưa phát sinh - Tháng hiện tại là T6, 03 thuê nhà là tháng T6;7;8), sau đó phân bổ Nợ 642/có 142
- Số dư Nợ TK331 - Chủ nhà: 27.698.600đ
Số tiền bạn nêu trên chênh lệch 200.600đ không là bạn ghi sai hay trong Hoá đơn thể hiện đúng như vậy? Nếu Hoá đơn có giá trị là 32.502.000đ thì bạn cứ kết chuyển chi phí phân bổ bình thường. Khi đó số dư Nợ TK 142 là 200.600đ.

 

[thongoc2212]

Bạn ơi! Thuế này là thuế nhà đất phải không? Nếu là thuế nhà đất mà công ty bạn nộp cho chủ nhà thì phải thể hiện trong HĐ thuê nhà với số tiền cụ thể (vì thuế nhà đất mà chủ nhà phải nộp hàng tháng giá trị bằng nhau mà). Như vậy, (số tiền thuê nhà/tháng + số tiền thuế nhà đất/tháng)*số tháng thuê là giá trị HĐ thuê nhà.
- Khi bạn trả trước tiền thuê nhà bằng CK hạch toán : Nợ 331/Có 11211 = 60.000.000đ
- Khi chủ nhà giao hoá đơn thuê nhà 03 tháng hạch toán: Nợ 642/Có 331 = 32.301.400đ (nếu 03 tháng này chi phí đã phát sinh); Hạch toán Nợ 142/Có 331 = 32.301.400 đ (nếu 03 tháng này chi phí chưa phát sinh - Tháng hiện tại là T6, 03 thuê nhà là tháng T6;7;8), sau đó phân bổ Nợ 642/có 142
- Số dư Nợ TK331 - Chủ nhà: 27.698.600đ
Số tiền bạn nêu trên chênh lệch 200.600đ không là bạn ghi sai hay trong Hoá đơn thể hiện đúng như vậy? Nếu Hoá đơn có giá trị là 32.502.000đ thì bạn cứ kết chuyển chi phí phân bổ bình thường. Khi đó số dư Nợ TK 142 là 200.600đ.

Số tiền mình phải nộp vào kho bạc nhà nước là 2.301.400đ nhưng khi đi ra lấy HĐ của bên Chi cục thuế mình không hiểu họ tính thêm cái gì nữa mà thêm 200.000đ vào hoá đơn nên số tiền trên HĐ và số tiền mình thực nộp là chênh nhau 200.000 đ. Vì vậy mình sẽ hạch toán như thế nào hả bạn. Thank bạn nhiều

 

[Gialinh07]

cảm ơn bạn nhé,, bên mình trả bằng tiền mặt và trả 06 tháng /lần. VP của bên mnh là nhà sếp và vợ sếp đứng tên, mình nói nhiều lần đi làm rồi nhwng sếp vẫn nghí chwa cần thiết, mình sợ khi nào thuế sờ đến thì khổ mình thôi nên hỏi cho rõ