Nhập kho mà chưa kê khai thuế , ĐK như vậy đúng không ?

[NGUYEN VO BINH]

Chào cả nhà mình
Mình vừa tiếp nhận hồ sơ , nhưng kế tóan trước họ đã nhập kho mà chưa kê khai thuế , ĐK như vậy
N156 : 1.000.000
N138 : 100.000
C331 : 1.100.000
Kế tóan trước họ treo 1331 vào 138
Mình đã xem kết cấu tài khỏan 138 , không có định khỏan nào như vậy ?
Không biết kế tóan đó ĐK như vậy có đúng không vậy ?
Mong cả nhà mình cho ý kiến

 

[girl]

Cái 138 này là hàng thiếu chứ ko phảir treo thuế trên 138, bạn kiểm tra lại hóa đơn xem trị giá hàng mua tren hóa đơn có giống trong định khoản ko?

 

[NGUYEN VO BINH]

Cái 138 này là hàng thiếu chứ ko phảir treo thuế trên 138, bạn kiểm tra lại hóa đơn xem trị giá hàng mua tren hóa đơn có giống trong định khoản ko?

Chào bạn girl;673113
Trị giá hàng hóa là 156
Còn thuế là 138
Kế` tóan trước định khỏan như mình dã nói ở trên

 

[VTM]

Chào cả nhà mình
Mình vừa tiếp nhận hồ sơ , nhưng kế tóan trước họ đã nhập kho mà chưa kê khai thuế , ĐK như vậy
N156 : 1.000.000
N138 : 100.000
C331 : 1.100.000
Kế tóan trước họ treo 1331 vào 138
Mình đã xem kết cấu tài khỏan 138 , không có định khỏan nào như vậy ?
Không biết kế tóan đó ĐK như vậy có đúng không vậy ?
Mong cả nhà mình cho ý kiến

TK 138 dùng phản ánh các khoản nợ phải thu và tình hình thanh toán các khoản nợ phải thu ngoài phạm vi đã phản ánh ở các tài khoản 131, 133.
Trường hợp của bạn là "hàng về trước hoá đơn" nên kế toán củ treo thuế ĐV vào TK138, sau đó nhận được hoá đơn họ mới kê khai thuế và bút toán ngược lại N133/C138.

 

[NGUYEN VO BINH]

TK 138 dùng phản ánh các khoản nợ phải thu và tình hình thanh toán các khoản nợ phải thu ngoài phạm vi đã phản ánh ở các tài khoản 131, 133.
Trường hợp của bạn là "hàng về trước hoá đơn" nên kế toán củ treo thuế ĐV vào TK138, sau đó nhận được hoá đơn họ mới kê khai thuế và bút toán ngược lại N133/C138.

Chào bạn
Mình thấy kết cấu TK 138 sau không thấy có 133 đưa vào nhỉ

 

[NONG DAN]

Chào bạn
Mình thấy kết cấu TK 138 sau không thấy có 133 đưa vào nhỉ

Chào bạn, vỏ Bình..., người ta giải thích giúp bạn cách làm của kế toán củ ở Cty bạn là vậy và đương nhiên trên kết cấu 138 làm sao có 133 đưa vào, còn tại sao đưa vào thì nên hỏi kế toán củ của Cty bạn chứ, làm thế chỉ là "đối phó" trường hợp lở thôi, đúng sai chưa ai khẳng định.

 

[azenniss]

Chào cả nhà mình
Mình vừa tiếp nhận hồ sơ , nhưng kế tóan trước họ đã nhập kho mà chưa kê khai thuế , ĐK như vậy
N156 : 1.000.000
N138 : 100.000
C331 : 1.100.000
Kế tóan trước họ treo 1331 vào 138
Mình đã xem kết cấu tài khỏan 138 , không có định khỏan nào như vậy ?
Không biết kế tóan đó ĐK như vậy có đúng không vậy ?
Mong cả nhà mình cho ý kiến

Thiển ý của mềnh, hàng nhập kho cty bạn rồi có nghĩa là kế toán cty cung cấp đã ghi nhận doanh thu dù cty bạn chưa có Hóa đơn đỏ trong tay nên định khoản như sau:
N156: 1.000.000đ
C133: 100.000đ
N331: 1.100.000đ
Khi nào lấy hóa đơn VAT về thì kẹp vào chứng và kê khai thuế (trả tiền sớm cho thì họ chuyển Hóa đơn cho cty bạn ngay thôi)

 

[duyen my]

Mình thấy Cty bạn ai đó treo thuế vào TK138 là không đúng chút nào, trường hợp này là hàng về trước hóa đơn, chúng ta sẽ lưu phiếu nhập kho vào hồ sơ riêng và đợi hóa đơn về, nếu trong tháng mà hóa đơn chưa về thì kế toán sẽ dùng giá tạm tính để ghi nhận hóa đơn:
N156:giá tạm tính
C111,112,331:giá tạm tính
KHi nào hóa đơn về căn cứ trên hóa đơn chúng ta sẽ điều chỉnh.

 

[TrangNTT100885]

Mình thấy Cty bạn ai đó treo thuế vào TK138 là không đúng chút nào, trường hợp này là hàng về trước hóa đơn, chúng ta sẽ lưu phiếu nhập kho vào hồ sơ riêng và đợi hóa đơn về, nếu trong tháng mà hóa đơn chưa về thì kế toán sẽ dùng giá tạm tính để ghi nhận hóa đơn:
N156:giá tạm tính
C111,112,331:giá tạm tính
KHi nào hóa đơn về căn cứ trên hóa đơn chúng ta sẽ điều chỉnh.

Giá tạm tính ở đây là chưa bao gồm thuế đúng không bạn!

 

[kanol]

o công ty mình khi nhập kho thì cũng treo thuế trên tk 1388.khi nhập kho và nhận hd thì mình hd :N152,N1388 /C331.sau khi thanh toán tiên và công ty minh khai thuế mình hoach toán N1331/C1388.Số tiền thuế .theo minh hiểu ở công ty mình thì tk 1388 dung để treo thuế .sang tháng nộp báo cáo thuế thi hoạch toán ngược lai.không biết có đúng ko?

 

[hoamoclan1]

Vài lới đối với trường hợp hạch toán VAT đầu vào: trước tiên, VAT đầu vào có 2 loại là VAT đầu vào mua trong nước và VAT hàng nhập khẩu.

+ Đối với VAT hàng mua trong nước:
Khi nhận được hóa đơn cho dù có kê khai hay không kê khai đều hạch toán vào tài khỏan 133-Thuế VAT được khấu trừ. Vì khi mua hàng trong nước thì bên bán hàng đã kê khai hàng bán ra tức quyền được khấu trừ đã được phát sinh và ghi nhận nên phải hạch toán vào tài khoản 133.

+ Đối với VAT hàng nhập khẩu:
Khi hàng nhập về có tờ khai hải quan, trên tờ khai hải quan có số thuế VAT phải nộp cho cơ quan hải quan nhưng chúng ta chưa được hạch toán quyền khấu trừ của số thuế VAT trên nếu chúng ta chưa thực hiện nộp tiền thuế đó cho cơ quan hải quan.

Vì vậy các bút toán sẽ như sau:
==> Nếu hàng về đã nhập kho nhưng chưa nộp tiền thuế VAT cho cơ quan hải quan thì phản ánh trên sổ sách kế toán như sau: Nợ 1388 / Có 33312

==> Khi nào thanh toán tiền thuế VAT thì quyền được khấu trừ tức là chúng ta được phép kê khai khỏan thuế VAT này thì hạch toán như sau: Nợ 33312 / Có 111, 112 và Nợ 133 / Có 1388

Các bạn nên nhớ trong kế toán có một nguyên tắc là "Substance over form" (tức là "Bản chất hơn hình thức"). Việc hạch toán VAT đầu vào không phải do kê khai hay chưa kê khai mà là đã phát sinh cái quyền được khấu trừ chưa.

Thân chào các bạn.

 

[HOANGNAM]

Thuế GTGT hàng nhập khẩu nếu chưa nộp vẫn hạch toán : Nợ 133 / Có 33312 nhưng chưa được kết chuyển khấu trừ cuối kỳ.

 

[hoamoclan1]

HOANGNAM
Thuế GTGT hàng nhập khẩu nếu chưa nộp vẫn hạch toán : Nợ 133 / Có 33312 nhưng chưa được kết chuyển khấu trừ cuối kỳ.

Bút toàn này chính xác nhưng như vậy sẽ rất khó theo dõi để kê khai. Nói chung về vấn đề này áp dụng kiểu nào cũng đựơc tùy theo người kế toán thấy thế nào là tiện.