Cách kết chuyển thuế GTGT cuối tháng như thế nào

[meo nho]

Chào Cả nhà. Chúc Cả nhà một tuần làm việc thoải mái
Các anh chị cho em hỏi với
tháng 4 thuế GTGT đầu vào cuối tháng là 10.250.000đ.
trong tháng 5 thuế GTGT đầu vào phát sinh là 4450.000đ. Đầu ra là 7.080.000
Vậy cuối tháng 5 kết chuyển như thế nào,
Các anh chị định khoản giúp e với.

 

[meo nho]

Chào Cả nhà. Chúc Cả nhà một tuần làm việc thoải mái
Các anh chị cho em hỏi với
tháng 4 thuế GTGT đầu vào cuối tháng là 10.250.000đ.
trong tháng 5 thuế GTGT đầu vào phát sinh là 4450.000đ. Đầu ra là 7.080.000
Vậy cuối tháng 5 kết chuyển như thế nào,
Các anh chị định khoản giúp e với.

Các anh chị định khoản giúp em với,
mình phải ghi N33311 / C1331= 7.080.000 hay số tiền 4.450.000đ

 

[VTM]

Chào Cả nhà. Chúc Cả nhà một tuần làm việc thoải mái
Các anh chị cho em hỏi với
tháng 4 thuế GTGT đầu vào cuối tháng là 10.250.000đ.
trong tháng 5 thuế GTGT đầu vào phát sinh là 4450.000đ. Đầu ra là 7.080.000
Vậy cuối tháng 5 kết chuyển như thế nào,
Các anh chị định khoản giúp e với.

TK 133:
Đầu kỳ N = 10.250.000.
PS = 4.450.000

K/c cuối tháng 5:
N3331/C133 = 7.080.000

Dư cuối kỳ của 133 = 7.620.000.

 

[dongbang]

Cả nhà ơi cho em hỏi. Tháng 3.2010 công ty em kê khai nhầm 01 HĐ GTGT lđầu vào,làm giảm số thuế phải nộp. Tháng 4.2010 em làm kê khai bổ sung số thuế và tiền phạt. Với khoản kê khai bổ sung em định khoản trong sổ NKC là:
Nợ 133 : 411.038
Có 3331 : 411.038
Vấn đề là CDSPS không cân, mà cứ dư ra đúng 411.038đ.
Vì đang phải làm gấp sổ đi vay ngân hàng, em đẩy vào 642. Tức hạch toán:
Nợ 642 : 411.038
Có3331 :411.038
Thì CDSPS cân. Em hạch toán như vậy đúng chưa? Nếu ko xin mọi người cho ý kiến giúp em giải quyết với ạ.

 

[dddd]

Bên công ty mình cũng bị phạt do kê khai nhầm HD GTGT và bên cơ quan thuế hướng dẫn cái khoản tiền nộp phạt này bạn phải trừ vào lợi nhuận cuối năm vì đây là lỗi khi theo dõi của doanh nghiệp nên không được tính là chi phí..nếu để vào chi phí thì khi bóc tách quyết toán người ta cũng gạt ra thôi...

 

[ketoankinhcan]

Cả nhà ơi cho em hỏi. Tháng 3.2010 công ty em kê khai nhầm 01 HĐ GTGT lđầu vào,làm giảm số thuế phải nộp. Tháng 4.2010 em làm kê khai bổ sung số thuế và tiền phạt. Với khoản kê khai bổ sung em định khoản trong sổ NKC là:
Nợ 133 : 411.038
Có 3331 : 411.038
Vấn đề là CDSPS không cân, mà cứ dư ra đúng 411.038đ.
Vì đang phải làm gấp sổ đi vay ngân hàng, em đẩy vào 642. Tức hạch toán:
Nợ 642 : 411.038
Có3331 :411.038
Thì CDSPS cân. Em hạch toán như vậy đúng chưa? Nếu ko xin mọi người cho ý kiến giúp em giải quyết với ạ.

Có 421/Nợ 3331 bạn nhé _ lý do: theo như dddd nói

 

[hoamoclan1]

Tiền phạt thì mình đã hạch toán vậy, nhưng mình muốn hỏi thêm là khoản chênh lệch đó mình sẽ ghi sao cho hợp lý.
VD lúc đầu mình ghi thuế dc khấu trừ là 100.000 đi
nhưng thật ra là khai sai, chỉ dc khấu trừ 90.000
vậy số tiền 10.000 chênh lệch đó dc định khoản thế nào vậy bạn? để mình có thể giảm cái phần thuế dc khấu trừ xuống còn đúng 90.000?

Quan trọng là bạn đã book vào sổ số nào đó. Nếu bạn book trong sổ là 90.000 thì chỉ cần điều chỉnh declaration thôi còn nếu bạn book 100.000 thì lúc đó bạn book như thế nào thì giờ đảo lại thôi.

 

[hoamoclan1]

Quan trọng là bạn đã book vào sổ số nào đó. Nếu bạn book trong sổ là 90.000 thì chỉ cần điều chỉnh declaration thôi còn nếu bạn book 100.000 thì lúc đó bạn book như thế nào thì giờ đảo lại thôi.

 

[bongtrang999]

Cả nhà ơi cho em hỏi. Tháng 3.2010 công ty em kê khai nhầm 01 HĐ GTGT lđầu vào,làm giảm số thuế phải nộp. Tháng 4.2010 em làm kê khai bổ sung số thuế và tiền phạt. Với khoản kê khai bổ sung em định khoản trong sổ NKC là:
Nợ 133 : 411.038
Có 3331 : 411.038
Vấn đề là CDSPS không cân, mà cứ dư ra đúng 411.038đ.
Vì đang phải làm gấp sổ đi vay ngân hàng, em đẩy vào 642. Tức hạch toán:

Nợ 642 : 411.038
Có3331 :411.038
Thì CDSPS cân. Em hạch toán như vậy đúng chưa? Nếu ko xin mọi người cho ý kiến giúp em giải quyết với ạ.

Mình cũng bị nộp phạt thuế, mình đinh khoản vậy nè N811/C111: số tiền nộp phạt
TK 811 phản ánh số tiền nộp phạt thuế. Nhưng chú ý số tiền đó phải loại ra khi quyết toán thuế TNDN nhe.
Còn cái số tiền thuế bạn bổ sung thêm thì mình k rành lắm, vì mình sửa tren sổ cái cho đúng với tờ khai, chưa đưa lên bảng CDPS nên k biết thế nào nữa.

 

[hoamoclan1]

Về nguyên tắc thuế nói:"Phải dùng lợi nhuận sau thuế để bù đắp"

Nhưng nhiều người kế toán vẫn hiều nhầm là phải hạch toán vào 421; Đây là cách hiểu sai; Đối với kế toán thì phải cho vào tài khỏan chi phí và khi thực hiện quyết tóan thuế CT thì mới loại ra để tính thuế.

Tức là đối với tiền phạt thì hạch toán N811/Có 111 hoặc 333(nếu chưa nộp)

 

[bongtrang999]

Về nguyên tắc thuế nói:"Phải dùng lợi nhuận sau thuế để bù đắp"

Nhưng nhiều người kế toán vẫn hiều nhầm là phải hạch toán vào 421; Đây là cách hiểu sai; Đối với kế toán thì phải cho vào tài khỏan chi phí và khi thực hiện quyết tóan thuế CT thì mới loại ra để tính thuế.

Tức là đối với tiền phạt thì hạch toán N811/Có 111 hoặc 333(nếu chưa nộp)

Tiền phạt thì mình đã hạch toán vậy, nhưng mình muốn hỏi thêm là khoản chênh lệch đó mình sẽ ghi sao cho hợp lý.
VD lúc đầu mình ghi thuế dc khấu trừ là 100.000 đi
nhưng thật ra là khai sai, chỉ dc khấu trừ 90.000
vậy số tiền 10.000 chênh lệch đó dc định khoản thế nào vậy bạn? để mình có thể giảm cái phần thuế dc khấu trừ xuống còn đúng 90.000?

 

[nakinaru]

Nợ 421/Có 3331 bạn a!

 

[hoamoclan1]

Vậy bạn phải xem là trước đó mình đã hạch toán vào sổ là 90.000 hay 100.000; nếu bạn hạch toán vào số 90.000 thì không cần chỉnh sổ chỉ cần điều chỉnh tờ khai; còn nếu hạch toán vào sổ là 100.000 thì trước đây hạch toán sao thì sửa lại là được tức là hạch toán đảo lại với phần chênh lệch là 10.000

 

[Chimrj]

Về nguyên tắc thuế nói:"Phải dùng lợi nhuận sau thuế để bù đắp"

Nhưng nhiều người kế toán vẫn hiều nhầm là phải hạch toán vào 421; Đây là cách hiểu sai; Đối với kế toán thì phải cho vào tài khỏan chi phí và khi thực hiện quyết tóan thuế CT thì mới loại ra để tính thuế.

Tức là đối với tiền phạt thì hạch toán N811/Có 111 hoặc 333(nếu chưa nộp)
Em vẫn hưa hiểu rõ lắm!
Số tiền thuế nộp bổ sung sẽ hạch toán và chi phí. Tức sẽ định khoản là:
Nợ 642/Có 3331 số tiền thuế bổ sung
Còn số tiền phạt thì hạch toán như anh nói. Có fải thế ko?
Vậy khi thực hiện quyết toán thuế CT thì mình lại phải loại như thế nào để thanh tra thuế ko bắt mình phải giải trình.

 

[emcoi]

bên công ty em cũng có kê khai thừa một hóa đơn GTGT làm cho số thuế phải nộp lớn hơn so với số thực tế.
tháng 12/09 số thuế còn được khấu trừ của cty em là 1.150.000đ, nhưng thưc tế thì số còn được khấu trừ 2.230.000đ, sang năm 2010 em đã làm kê khai bổ sung số thuế được khấu trừ đúng, vậy số khai bổ sung em định khoản như thế nào.
anh chị có thể giúp em được không ạ.
em chỉ làm kê khai bổ sung, và không bị phạt và công ty kê khai số phải nộp là lớn hơn so với thực tế lên chắc ko bị phạt hả a, chị?

 

[girl]

bên công ty em cũng có kê khai thừa một hóa đơn GTGT làm cho số thuế phải nộp lớn hơn so với số thực tế.
tháng 12/09 số thuế còn được khấu trừ của cty em là 1.150.000đ, nhưng thưc tế thì số còn được khấu trừ 2.230.000đ, sang năm 2010 em đã làm kê khai bổ sung số thuế được khấu trừ đúng, vậy số khai bổ sung em định khoản như thế nào.
anh chị có thể giúp em được không ạ.
em chỉ làm kê khai bổ sung, và không bị phạt và công ty kê khai số phải nộp là lớn hơn so với thực tế lên chắc ko bị phạt hả a, chị?

Khi bạn làm điều chỉnh mà vẫn còn số thué đc khấu trừ kỳ này thì bên bạn ko bị phạt. Còn để sửa lại trong định khoản thì lần trước bạn đinh khoản thế nào thì giưò định khoản ngược lại bút toán đó với số tiền chênh lệch

 

[nguyennhungkt2290]

nợ 3331/co133 :7080000