Huỷ hoá đơn của năm trước

[canhkt]

Mình có một trường hợp thế này: Năm 2009. cty B cung cấp dịch vụ cho công ty A. Cuối năm 2009, dựa trên dịch vụ đã thực hiện, Công ty B xuất hoá đơn cho Công ty A. Tuy nhiên Cty A chưa nhận HĐ này. Đến tháng 6/2010 (6 tháng), Cty A và B thoả thuận là phần dịch vụ năm 2009 là phần chạy thử nghiêm, ko tính doanh thu, hai bên lập biên bản huỷ hoá đơn đã xuất năm 2009 (Cty A chưa kê khai thuế GTGT dc khấu trừ của HĐ này).
Vậy, việc huỷ hoá đơn của năm trước có vấn đề gì ko ạ (6 tháng)
Cảm ơn các bác trợ giúp:dance2:

 

[hoangtrangintech]

Nếu chưa kê khai thuế thì bạn chỉ cần lập biên bản huỷ hoá đơn có chữ ký của hai bên là hợp lệ thôi.

 

[canhkt]

Không biết có phát sinh vấn đề gì như phạt thuế, hồi tố doanh thu không ạ, vì doanh thu đã dc ghi nhận trong năm 2009
Doanh thu của HĐ này/tổng doanh thu năm 2009 =0.02%

 

[hue hue]

có lẽ phải điều chỉnh hồi tố. nhưng bạn xem trường hợp của bạn có điều chỉnh Phi hồi tố được thì tốt hơn.

 

[canhkt]

Số điều chỉnh/Tổng DT = 0.02% và Số điều chỉnh/LN kế toán sau thuế = 0.13% thì có phải điều chỉnh hồi tố ko nhỉ ?

 

[vohoasen]

hoá đơn này do đã kê khai rồi để khỏi rắc rối khi huỷ hd đã sd thì bên bạn coi như là hợp lệ và ko cần bb huỷ, bên bạn chịu thiệt nộp thuế gtgt và thuế tndn cho phần dthu này

 

[canhkt]

Hơ, mình muốn xử lý đúng theo tình huống thực tế và kế toán. Vả lại, bên A họ cũng chưa kê khai thuê đầu vao. chỉ có bên mình kê khai thuế đầu ra rồi thôi (Bên A đã trả trước tiền cho phần này)