Doanh thu chưa thực hiện

[Boibo]

Mọi người ơi, xin cho hỏi
Công ty mình sx và bán bánh, khi khách hàng đến mua thẻ mua hàng (voucher)
thì mình treo doanh thu chưa thực hiện 3387 và xuất hóa đơn cho khách hàng đó với thuế GTGT 10%, sau đó khi khách hàng cầm thẻ đi mua hàng thì mới treo doanh thu 511 và không xuất hóa đơn có thuế GTGT nữa, mình làm như vậy có đúng không, xin mọi người giúp đỡ. (Nếu cục thuế có kiểm tra thì họ sẽ thấy doanh thu nhưng không có thuế GTGT đầu ra của mặt hàng thanh tóan qua thẻ)

 

[cachep87]

Mọi người ơi, xin cho hỏi
Công ty mình sx và bán bánh, khi khách hàng đến mua thẻ mua hàng (voucher)
thì mình treo doanh thu chưa thực hiện 3387 và xuất hóa đơn cho khách hàng đó với thuế GTGT 10%, sau đó khi khách hàng cầm thẻ đi mua hàng thì mới treo doanh thu 511 và không xuất hóa đơn có thuế GTGT nữa, mình làm như vậy có đúng không, xin mọi người giúp đỡ. (Nếu cục thuế có kiểm tra thì họ sẽ thấy doanh thu nhưng không có thuế GTGT đầu ra của mặt hàng thanh tóan qua thẻ)

KHi khách hàng mua thẻ, thì bạn treo doanh thu chưa thực hiện trên TK 3387 và đã xuất hóa đơn:
- theo chuẩn mực kế toán: thì bạn chưa có doanh thu thực tế (TK 511 chưa xuất hiện), vì doanh thu chỉ xuất hiện khi có sự chuyển giao quyền sử dụng, sở hữu hàng hóa.
- theo luật thuế: khi bạn đã xuất hóa đơn thì phải ghi nhận doanh thu và phản ánh thuế đầu ra
Vì vậy trên sổ sách bạn chưa có doanh thu nhưng trên tờ khai thuế bạn phải phản ánh doanh thu, và khi theo luật thuế bạn đã tính doanh thu kỳ này rồi thì khi doanh thu thực tế phát sinh kỳ sau bạn không phản ánh nữa.
thân!!

 

[nguyễn mai]

Theo mình:
- Khi khách hàng mua thẻ: coi như là một khoản khách hàng trả trước tiền hàng cho mình. và thật sự là doanh thu này chưa thực hiện. Bạn hạch toán TK 3387 nhưng chưa suất hóa đơn.
- Khi khách hàng mang thẻ đến mua hàng lúc này bạn hạch toán TK 511 số tiền hàng tương ứng với tiền khách hàng mua. và xuất hóa đơn tương ứng với số tiền hàng đó.
Như vậy mới khớp đúng thực tế. tiền thuế VAT đầu ra phải nộp cũng phàn ánh đúng với thực tế, doanh nghiệp không kê khai và bị nộp trước.

 

[chanhleo8x]

Mọi người ơi, xin cho hỏi
Công ty mình sx và bán bánh, khi khách hàng đến mua thẻ mua hàng (voucher)
thì mình treo doanh thu chưa thực hiện 3387 và xuất hóa đơn cho khách hàng đó với thuế GTGT 10%, sau đó khi khách hàng cầm thẻ đi mua hàng thì mới treo doanh thu 511 và không xuất hóa đơn có thuế GTGT nữa, mình làm như vậy có đúng không, xin mọi người giúp đỡ. (Nếu cục thuế có kiểm tra thì họ sẽ thấy doanh thu nhưng không có thuế GTGT đầu ra của mặt hàng thanh tóan qua thẻ)

Phát hành hoá đơn khi bán thẻ trả trước là đúng rồi, khi đó bạn ghi vào 3387, phần thuế vẫn hạch toán bình thờng , khi nào có doanh thu thực sự được thực hiện thì bạn kết chuyển từ 3387 sang 511, không ảnh hưởng gì đến thuê

 

[HOANGNAM]

Khoản này nên hạch toán là một khoản ứng trước của khách hàng, do đó không phải hạch toán qua 3387. Khi nào bán hàng sẽ xuất HĐ và ghi nhận doanh thu.

 

[cachep87]

Mọi người ơi, xin cho hỏi
Công ty mình sx và bán bánh, khi khách hàng đến mua thẻ mua hàng (voucher)
thì mình treo doanh thu chưa thực hiện 3387 và xuất hóa đơn cho khách hàng đó với thuế GTGT 10%, sau đó khi khách hàng cầm thẻ đi mua hàng thì mới treo doanh thu 511 và không xuất hóa đơn có thuế GTGT nữa, mình làm như vậy có đúng không, xin mọi người giúp đỡ. (Nếu cục thuế có kiểm tra thì họ sẽ thấy doanh thu nhưng không có thuế GTGT đầu ra của mặt hàng thanh tóan qua thẻ)

- trường hợp này khi khách hàng đến mua thẻ thì đã xuất hoá đơn luôn rồi --> không thể là một khoản ứng trước của khách hàng được!!:dance2:
- Nếu khách hàng đến mua thẻ mà không xuất hoá đơn thì mới cho vào khoản ứng trước của khách hàng!

 

[Hanhcthn]

KHi khách hàng mua thẻ, thì bạn treo doanh thu chưa thực hiện trên TK 3387 và đã xuất hóa đơn:
- theo chuẩn mực kế toán: thì bạn chưa có doanh thu thực tế (TK 511 chưa xuất hiện), vì doanh thu chỉ xuất hiện khi có sự chuyển giao quyền sử dụng, sở hữu hàng hóa.
- theo luật thuế: khi bạn đã xuất hóa đơn thì phải ghi nhận doanh thu và phản ánh thuế đầu ra
Vì vậy trên sổ sách bạn chưa có doanh thu nhưng trên tờ khai thuế bạn phải phản ánh doanh thu, và khi theo luật thuế bạn đã tính doanh thu kỳ này rồi thì khi doanh thu thực tế phát sinh kỳ sau bạn không phản ánh nữa.
thân!!

Điều này có vẻ không ổn khi khách hàng thực tế đến mua hàng bằng thẻ vào năm sau (giả dụ bạn đã bán thẻ, xuất hóa đơn vào tháng 12 năm trước, nhưng vì bạn chưa HT doanh thu vào TK 511 thì làm gì có giá vốn tương ứng.
Do bạn đã xuất HĐ (theo QĐ của TT 130/2008) thì bạn phải xác định DT, giá vốn hàng bán cùng kỳ với việc phát hành HĐ.
-