Thuế GTGT đối với ctrình được ký hợp đồng với nước ngoài nhưng lắp đặt tai VN cho 1 DN khác

[Hoa Mai]

Lâu rồi mới ghé thăm diễn đàn!
Chào tất cả Thành viên WKT!
Mọi người tư vấn và hướng dẫn thông tư mình tham khảo thêm: Cty mình chuyên lắp đặt cầu trục, mình có hợp đồng cung cấp cầu trục cho một cty nước ngoài nhưng cầu trục này sẽ được lắp đặt tại 01 cty khác ở Việt Nam, vậy mọi người cho mình hỏi, đối với cty mình, cty nước ngoài, và cty khác, có nghĩa vụ như thế nào về các loại thuế (nghĩa vụ của từng công ty)

Trường hợp 2: Vẫn như ở trên, nhưng cty nước ngoài sẽ cung cấp phần Tời điện, Motor.... (Thiết bị chính để cấu thành cầu trục), bên mình chỉ cung cấp kết cấu thép, và hoàn thành lắp đặt, thì nghĩa vụ về thuế thế nào?
Mong nhận được sự tư vấn cụ thể!
Cám ơn mọi người thật nhiều!:036:

 

[Hoa Mai]

Sao không ai cho mình gợi ý vậy? Mình cũng đã tìm hiểu, mình muốn nghe ý kiến để có cách nhìn chính xác hơn! Mọi người cho ý kiến dùm đi!:004:

 

[Ong VOVE]

Lâu rồi mới ghé thăm diễn đàn!
Chào tất cả Thành viên WKT!
Mọi người tư vấn và hướng dẫn thông tư mình tham khảo thêm: Cty mình chuyên lắp đặt cầu trục, mình có hợp đồng cung cấp cầu trục cho một cty nước ngoài nhưng cầu trục này sẽ được lắp đặt tại 01 cty khác ở Việt Nam, vậy mọi người cho mình hỏi, đối với cty mình, cty nước ngoài, và cty khác, có nghĩa vụ như thế nào về các loại thuế (nghĩa vụ của từng công ty)

Trường hợp 2: Vẫn như ở trên, nhưng cty nước ngoài sẽ cung cấp phần Tời điện, Motor.... (Thiết bị chính để cấu thành cầu trục), bên mình chỉ cung cấp kết cấu thép, và hoàn thành lắp đặt, thì nghĩa vụ về thuế thế nào?
Mong nhận được sự tư vấn cụ thể!
Cám ơn mọi người thật nhiều!:036:

Cả 2 trường hợp đều xem như xuất khẩu -> thuế GTGT = 0%.

 

[ngchinh83]

Trường hợp 1: Cty khác việt nam khi giao hàng thì xuất hoá đơn VAT thuế suất 10% -> cty bạn chịu thuế VAT 10% đầu vào.
Cty bạn xuất hàng cho cty nước ngoài thì thuế GTGT hàng xuất khẩu 0%, thuế xuất khẩu 0% -> cty bạn được hoàn thuế 10% cho đầu vào.
Trường hợp 2: Cty bạn nhập tời, môtô thì phải chịu thuế GTGT hàng nhập khẩu, và thuế nhập khẩu. Khi xuất khẩu lại cho cty nước ngoài thì thuế GTGT hàng xuất khẩu 0%, thuế nhập khẩu 0% -> cty bạn được hoàn thuế đầu vào.

 

[Hoa Mai]

Cả 2 trường hợp đều xem như xuất khẩu -> thuế GTGT = 0%.

Bạn nói vậy, vậy khai HQ thế nào? Với lại, mặc dù hợp đồng là với nước ngoài, nhưng công trình là sử dụng tại VN, vậy cũng coi là xuất khẩu ah?

 

[phamduonglien260887]

Cty khác việt nam khi giao hàng thì xuất hoá đơn VAT thuế suất 10% -> cty bạn chịu thuế VAT 10% đầu vào.
Cty bạn xuất hàng cho cty nước ngoài thì thuế GTGT hàng xuất khẩu 0%, thuế xuất khẩu 0% -> cty bạn được hoàn thuế 10% cho đầu vào

 

[ngyuenxuan]

Theo minh nghĩ cty bạn hợp đồng với cty nước ngoài nhưng lắp đặt và sử dụng ởi việt nam nên tính thuế bình thường như lắp đặt trong nứơc, trừ khi bạn xuất ra khỏi nước và sử dụng tại nước ngoài mới được miễn thuế.
Trường hợp 2, cty nước ngoài cung cấp các thiết bị cần thiết để xây trụ mình chì làm kết cấu sắt thép mà công trình lắp đặt tại Việt Nam thì vẫn tính thuế bình thường đối với phần kết cấu sắt thép mà bên mình làm cho công trình. Trong hợp đồng thể hiện rõ cty nước ngoài chịu trách nhiệm cung cấp các thiết bị chính, và bên bạn chịu trách nhiệm cung cấp kết cấu sắt thép. vậy là xong