Hạch toán trong công ty bưu chính

[Quynh Huong]

Mình hiện đang làm tại một công ty kinh doanh các dịch vụ sau:
- Chuyển phát nhanh
- Phát hành báo chí
- Đại lý viễn thông (bán sim card ĐTDĐ) - mới phát sinh
Cơ quan mình đang sử dụng TK627 để tập hợp chi phí của dịch vụ CPN và TK641 để tập hợp chi phí của dịch vụ PHB, bao gồm: chi phí vận chuyển, NVL, nhân công, xăng xe ô tô....
Vậy nên mình phân vân không biết phải tập hợp chi phí cho dịch vụ viễn thông vào TK nào. Vẫn TK641 nhưng phải chi tiết như thế nào cho hợp lý mà vẫn đúng chế độ. Chi phí viễn thông của mình gồm: lương trực tiếp cho đội ngũ bán hàng, các chi phí tại cửa hàng (ĐT, điện, nước, VPP...)
Ngoài ra, bên mình có chi phí hoa hồng môi giới cho dịch vụ VT, nhưng không có hoá đơn chứng từ gì cả. Mình nên hoàn thiện chi phí này như thế nào.
Xin các bạn chỉ giúp.

 

[Nguyen Tu Anh]

Mình hiện đang làm tại một công ty kinh doanh các dịch vụ sau:
- Chuyển phát nhanh
- Phát hành báo chí
- Đại lý viễn thông (bán sim card ĐTDĐ) - mới phát sinh
Vậy nên mình phân vân không biết phải tập hợp chi phí cho dịch vụ viễn thông vào TK nào. Vẫn TK641 nhưng phải chi tiết như thế nào cho hợp lý mà vẫn đúng chế độ.

Theo mình nghĩ, với công ty kinh doanh dịch vụ trong lĩnh vực bưu chính viễn thông thì sẽ sử dụng các TK Chi phí sản xuất kinh doanh là chủ yếu (621, 622, 627, 641, 642).

Khi phát sinh các chi phí trực tiếp thì các TK 621, 622, 627 sẽ được vào chi tiết theo từng hoạt động kinh doanh. Cuối kỳ sẽ kết chuyển sang TK 154 để tính giá thành.

Khi phát sinh các chi phí gián tiếp thì các TK 641, 642 sẽ chờ tập hợp đến cuối kỳ rồi phân bổ cho từng hoạt động kinh doanh để tính giá thành toàn bộ.

Tức là, bạn không nên quy định hoạt động KD này thì phải cho vào TK này, hoạt động KD kia thì phải cho vào TK kia mà hãy căn cứ vào nội dung của chi phí để cho vào TK tương ứng cho hợp lý.

Ngoài ra, bên mình có chi phí hoa hồng môi giới cho dịch vụ VT, nhưng không có hoá đơn chứng từ gì cả. Mình nên hoàn thiện chi phí này như thế nào.
Xin các bạn chỉ giúp.

Để được chấp nhận là chi phí hợp lý thì bạn phải hoàn thiện hóa đơn chứng từ cho đầy đủ và hợp lệ.