Thuế thu nhập doanh nghiệp trong trường hợp bán trả góp.

[vanhahavan]

Bài tập của em có 1 nghiệp vụ như sau:
Bán trả góp 50000 sản phẩm, giá trả góp 70000đ/sp. Giá trả một lần, gồm VAT: 66000đ/sp. Số tiền trả góp làm 4 lần, khách hàng đã trả cho dn 1 lần sau khi mua hàng.
Theo em hiểu, trong trường hợp này, khi tính VAT đầu ra sẽ tính trên giá trả 1 lần:
giá tính thuế = (50000x0.066)/1.1=3000 (triệu đồng)
VAT đầu ra = 300 triệu đồng.
Còn để thuế TNDN, doanh thu lúc này chỉ = (50000x0.07)/4 lần = 875 tr.đ, đúng ko ạh?
Em cảm ơn!

 

[cachep87]

Bài tập của em có 1 nghiệp vụ như sau:
Bán trả góp 50000 sản phẩm, giá trả góp 70000đ/sp. Giá trả một lần, gồm VAT: 66000đ/sp. Số tiền trả góp làm 4 lần, khách hàng đã trả cho dn 1 lần sau khi mua hàng.
Theo em hiểu, trong trường hợp này, khi tính VAT đầu ra sẽ tính trên giá trả 1 lần:
giá tính thuế = (50000x0.066)/1.1=3000 (triệu đồng)
VAT đầu ra = 300 triệu đồng.
Còn để thuế TNDN, doanh thu lúc này chỉ = (50000x0.07)/4 lần = 875 tr.đ, đúng ko ạh?
Em cảm ơn!

1.Thuế đầu ra trong trường hợp này: 300tr
2.Doanh thu tính thuế đối với bán hàng trả chậm, trả góp là số tiền bán hàng hóa trả tiền một lần, khong bao gồm lãi trả chậm trả góp!
--> DT = 3000 tr