Hạch toán TK 3387

[huongapo]

Chào cả nhà,
Công ty em chuyên cung cấp thiết bị định vị trên xe ô tô, cái thiết bị này cần có sim điện thoại để duy trì hoạt động. Mà cái sim điện thoại đó phải nạp tiền hàng tháng thì mới dùng được. Do đó, hàng tháng công ty em phải nạp tiền cho các sim điện thoại này, và thu tiền định kỳ khách hàng. Nhưng khách hàng chỉ trả tiền khi viết hóa đơn, kế toán cũ có khi viết cho những tháng của năm trước (năm 2009) đến năm 2010 (ngày tháng hóa đơn là năm 2010); có khi lại viết ngày tháng nạp tiền sim là năm 2009.:wall: Mà trong năm 2009, kế toán không ghi nhận doanh thu khoản này. Vậy trong năm 2010 em phải định khoản ra sao ạ? Em xin cả nhà giúp em ạ. Em xin cám ơn cả nhà!

 

[hoamoclan1]

Chào cả nhà,
Công ty em chuyên cung cấp thiết bị định vị trên xe ô tô, cái thiết bị này cần có sim điện thoại để duy trì hoạt động. Mà cái sim điện thoại đó phải nạp tiền hàng tháng thì mới dùng được. Do đó, hàng tháng công ty em phải nạp tiền cho các sim điện thoại này, và thu tiền định kỳ khách hàng. Nhưng khách hàng chỉ trả tiền khi viết hóa đơn, kế toán cũ có khi viết cho những tháng của năm trước (năm 2009) đến năm 2010 (ngày tháng hóa đơn là năm 2010); có khi lại viết ngày tháng nạp tiền sim là năm 2009.:wall: Mà trong năm 2009, kế toán không ghi nhận doanh thu khoản này. Vậy trong năm 2010 em phải định khoản ra sao ạ? Em xin cả nhà giúp em ạ. Em xin cám ơn cả nhà!

Đâu có liên quan gì đến tài khoản 3387 đâu bạn; trường hợp của bạn nếu xuất hóa đơn nào thì ghi doanh thu năm đó; còn về kế toán thì không đúng.

Doanh thu phải ghi theo thực tế phát sinh chứ không phải ghi theo xuất hóa đơn. Nếu mà số lớn có thể sẽ phải hồi tố khỏan doanh thu này về 2009.

 

[lammom]

Chào các anh chi!
Công ty hoạt động khai thác cát, đất cao lanh. Trên thuế có quy định giá tính thuế tài nguyên là 100k/1tấn, em không biết nê nghe lời sếp bảo là 40k/1tấn thuj (em mới vào làm àh), xem lai so sách năm 2009 thì cũng chỉ có 40k/1tan. Em gọi điện lên thuế Bảo Lộc thì họ bảo phải Khai bổ sung và nộp tiền thuế bổ sung + với số tiền phạt nộp chậm. Em đã nộp tiền rùi nhưng không biết định khoản như thế nào với số tiền khai bổ sung năm 2009 và năm 2010 (từ T08/2009 đến T05/2010).Em nộp tiền trước còn chứng từ khai bổ sung thì trên CCT Bảo Lộc họ yêu cầu nộp kèm với báo cáo thuế T06/2010 nên ít hôm nữa em nộp kèm với báo cáo thuế T06/2010, hihi. Em đang gấp lém Anh chị giúp em với ạ
Mail của em là luu_dgk@yahoo.com.vn
Cám ơn anh chị rất nhiều!

 

[HOANGNAM]

Khoản truy thu thuế và phạt thuế bạn hạch toán như sau :
Nợ 811 : Tính vào chi phí khác.
Có 333 : Truy thu thuế.
Có 338 : Phạt thuế.

 

[quocha2009]

Chào cả nhà,
Công ty em chuyên cung cấp thiết bị định vị trên xe ô tô, cái thiết bị này cần có sim điện thoại để duy trì hoạt động. Mà cái sim điện thoại đó phải nạp tiền hàng tháng thì mới dùng được. Do đó, hàng tháng công ty em phải nạp tiền cho các sim điện thoại này, và thu tiền định kỳ khách hàng. Nhưng khách hàng chỉ trả tiền khi viết hóa đơn, kế toán cũ có khi viết cho những tháng của năm trước (năm 2009) đến năm 2010 (ngày tháng hóa đơn là năm 2010); có khi lại viết ngày tháng nạp tiền sim là năm 2009.:wall: Mà trong năm 2009, kế toán không ghi nhận doanh thu khoản này. Vậy trong năm 2010 em phải định khoản ra sao ạ? Em xin cả nhà giúp em ạ. Em xin cám ơn cả nhà!

Bạn tách từng nội dung ra để xem khoản mục như hàng hoá mua, khi xuất thì ghi nhận doanh thu, hoá đơn xuất theo từng thời điểm thanh toán (lưu ý nên xuất cùng thời điểm bán cho đỡ rắc rối).

 

[Tralipton]

Hi bạn.
theo mình thì.
Khoản truy thu thuế không được xem là chi phí hợp lý nên bạn cần bỏ ra ngoài, không thì khi quyết toán thuế TNDN sẽ bị loại ra, sổ sách sẽ phải điều chỉnh.
Tốt nhất bạn nên bỏ ra ngoài (N4212) giảm lợi nhuận luôn. vì Tk811 cần phải kết chuyển cuối kỳ.

 

[HOANGNAM]

Hi bạn.
theo mình thì.
Khoản truy thu thuế không được xem là chi phí hợp lý nên bạn cần bỏ ra ngoài, không thì khi quyết toán thuế TNDN sẽ bị loại ra, sổ sách sẽ phải điều chỉnh.
Tốt nhất bạn nên bỏ ra ngoài (N4212) giảm lợi nhuận luôn. vì Tk811 cần phải kết chuyển cuối kỳ.

Về mặt kế toán bạn vẫn hạch toán vào 811 và cuối kỳ kết chuyển bình thường. Như vậy lợi nhuận kế toán sẽ giảm nhưng khi quyết toán thuế TNDN thì các khoản chi này sẽ bị trừ ra để tăng thu nhập chịu thuế. Về mặt kế toán không phải điều chỉnh gì cả nhưng về mặt lợi nhuận để lại của DN sau thuế TNDN sẽ bị giảm do bù đấp khoản chi phí trên.

 

[lammom]

Em làm thế này được không ah
Số thuế tài nguyên nộp bổ sung: N6428/C3336,
Số tiền phạt nộp chậm: N4211/C3339
Khi nộp tiền: N3336, N3339/ C111, 112
Số tiền phạt là do em tự tính chứ không có quyết định jì cả. Vì e phát hiện sớm rụ nộp bổ sung thuj.