thuế GTGT

[chungphuong2001]

Chào các anh / chi cho mình hỏi là đối với khoản giảm giá hàng hoá bán ra tháng trước thì trên tờ khai thuế GTGT mẩu số 01/GTGT mình ghi vào chỉ tiêu điều chỉnh thuế GTGT của HHDV bán ra các kỳ trước : Mã số [36] mình ghi khoản giảm giá chưa thuế , còn Mã số [37] phần thuế GTGT tăng giảm như vậy có đúng không ? các anh/ chị giúp mình với .

 

[LuongKhanhToan]

Bạn làm như vậy là đúng rồi. Mình trích cho bạn một đoạn trong TT 127 hướng dẫn kê khai thuế GTGT nhé:

7. Chỉ tiêu “Điều chỉnh thuế GTGT của HHDV bán ra các kỳ trước”:
- Mã số [34], [36]: Số liệu ghi vào mã số này là số điều chỉnh tăng, giảm của tổng giá trị của HHDV bán ra (giá trị chư­a có thuế GTGT) của các kỳ kê khai trước.
- Mã số [35], [37]: Số liệu ghi vào mã số này là số điều chỉnh tăng, giảm số thuế GTGT của HHDV bán ra của các kỳ kê khai trước.
Cơ sở kinh doanh ghi số liệu vào các chỉ tiêu điều chỉnh nêu trên trong các trường hợp sau đây:
+ Số liệu điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT đầu ra do phát hiện sai sót trong kê khai của các kỳ kê khai trước.
+ Điều chỉnh do hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng do bên bán trả lại hoặc phải điều chỉnh lại giá bán theo biên bản và hoá đơn điều chỉnh.
+ Các trường hợp điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT đầu ra khác theo quy định.