Thuế truy thu phần Xuất hóa đơn cho Chủ đầu tư tạm ứng theo hợp đồng

[vuthigai]

Cả nhà giúp em mới. bên em tháng 12/2009 chủ đầu tư tạm ứng 1,4ty bên em đã xuất hóa đơn và em treo ở TK 3387 bây giờ đội quản kiểm tra thuế kêu lên giải trình chênh lệch TGTGT đầu ra với doanh thu chịu thuế TNDN. Họ kêu khi đã xuất hóa đơn là phải xác nhận doanh thu mặc dù chưa có Chi phí đó chỉ là phần tạm ứng. em thấy vô lý quá. Và hàng mua về trước mà hóa đơn về sau thì hóa đơn đó lại không được khấu trừ. Cả nhà giúp em sớm mới ah. Rất mong mọi người giúp em vượt qua cửa ải này mới. Em không biết phải làm sao nữa đây.
Và bên cty em có vay mua oto, thời điểm đó dòng tiền mặt của bên em còn 1 tỷ mấy nữa. Bây giờ chi phí lãi vay thuế ko chịu.
Giờ em phải điều chỉnh quyết toán hay có cách nào không ah?

 

[VTM]

Cả nhà giúp em mới. bên em tháng 12/2009 chủ đầu tư tạm ứng 1,4ty bên em đã xuất hóa đơn và em treo ở TK 3387 bây giờ đội quản kiểm tra thuế kêu lên giải trình chênh lệch TGTGT đầu ra với doanh thu chịu thuế TNDN. Họ kêu khi đã xuất hóa đơn là phải xác nhận doanh thu mặc dù chưa có Chi phí đó chỉ là phần tạm ứng. em thấy vô lý quá. Và hàng mua về trước mà hóa đơn về sau thì hóa đơn đó lại không được khấu trừ. Cả nhà giúp em sớm mới ah. Rất mong mọi người giúp em vượt qua cửa ải này mới. Em không biết phải làm sao nữa đây.
Và bên cty em có vay mua oto, thời điểm đó dòng tiền mặt của bên em còn 1 tỷ mấy nữa. Bây giờ chi phí lãi vay thuế ko chịu.
Giờ em phải điều chỉnh quyết toán hay có cách nào không ah?

Cái lý của thuế:
1.Nếu đúng là tiền chủ đầu tư tạm ứng trong quá trình thi công thì không phải xuất hoá đơn. Chỉ xuất hoá đơn ghi nhận doanh thu trong trường hợp có biên bản nghiệm thu theo từng giai đoạn, hạng mục của công trình (có ghi rõ trong hợp đồng).
2. Hàng về trước hoá đơn có sau: hàng về trước mà chưa có hoá đơn, nếu bạn xuất bán hàng này trong thời điểm chưa có hoá đơn và ghi nhận thuế đầu ra trong khi đầu vào chưa <=> khấu trừ khống.
(vd: hàng mua trong tháng 6, xuất bán trong tháng 6 mà tháng 7 mới có hoá đơn này)
3. Vay mua oto: tiền mặt còn mà DN lại đi vay và tính lãi vay vào CP được trừ để tính TNDN là không được.

Đã nhận được cảnh báo, bạn nên nghiên cứu và điều chỉnh lại quyết toán.