Xử lý biên bản thanh tra thuế

[satthu]

:angel: Chào cả nhà, Đơn vị mình vừa có đoàn thanh tra tổng cục thuế vào kiểm tra. Trong biên bản thanh tra kết luận là đơn vị mình lên doanh thu chậm các công trình cũ, yêu cầu lên doanh thu các công trình này
Số tiền 100tr, tương ứng với thuế GTGT là 10tr
Công ty mình sẽ điều chỉnh và lên doanh thu các công trình đó và nộp thuế GTGT theo biên bản 10tr( mình ko nói đến xử phạt do chậm..)
Mình xin hỏi đơn vị mình có phải viết hóa đơn giá trị gia tăng đối với các công trình cũ cho các đối tác kia không, vì các đơn vị đó thường đã giải thể, hoặc không nhận hóa đơn các công trình đó vì nó quá lâu rùi. Có văn bản nào của Tổng cục thuế hướng dẫn chi tiết không nhỉ?

 

[hoamoclan1]

:angel: Chào cả nhà, Đơn vị mình vừa có đoàn thanh tra tổng cục thuế vào kiểm tra. Trong biên bản thanh tra kết luận là đơn vị mình lên doanh thu chậm các công trình cũ, yêu cầu lên doanh thu các công trình này
Số tiền 100tr, tương ứng với thuế GTGT là 10tr
Công ty mình sẽ điều chỉnh và lên doanh thu các công trình đó và nộp thuế GTGT theo biên bản 10tr( mình ko nói đến xử phạt do chậm..)
Mình xin hỏi đơn vị mình có phải viết hóa đơn giá trị gia tăng đối với các công trình cũ cho các đối tác kia không, vì các đơn vị đó thường đã giải thể, hoặc không nhận hóa đơn các công trình đó vì nó quá lâu rùi. Có văn bản nào của Tổng cục thuế hướng dẫn chi tiết không nhỉ?

Giải thể thì mình hiểu; nhưng còn doanh thu chậm thì mình chưa hiểu lắm; chậm là bạn lên sai kỳ hay là sao???

 

[satthu]

Mình ví dụ cho bạn rõ, Công trình A, Hợp đồng thực hiện năm 2003 nhưng bên mình đến thời điểm 2008 mình vẫn chưa lên doanh thu do chưa có biên bản nghiệm thu giữa 2 bên. Thanh tra thuế yêu cầu mình lên doanh thu của hợp đồng này và nộp thuế GTGT. Vậy cho mình hỏi mình có xuất hóa đơn gtgt cho bên đối tác không?
Đối các của mình lâu rùi, có thể giải thể... mình vẫn ko liên lạc đc

 

[hoamoclan1]

Mình ví dụ cho bạn rõ, Công trình A, Hợp đồng thực hiện năm 2003 nhưng bên mình đến thời điểm 2008 mình vẫn chưa lên doanh thu do chưa có biên bản nghiệm thu giữa 2 bên. Thanh tra thuế yêu cầu mình lên doanh thu của hợp đồng này và nộp thuế GTGT. Vậy cho mình hỏi mình có xuất hóa đơn gtgt cho bên đối tác không?
Đối các của mình lâu rùi, có thể giải thể... mình vẫn ko liên lạc đc

Quan trọng thuế yêu cầu bạn lên doanh thu phần tiền ứng trước hay tòan bộ doanh thu; nếu tòan bộ doanh thu thì bạn không thể lên được vì hợp đồng này chưa kết thúc và chưa có biên bản nghiệm thu quyết toán giữa 2 bên.

Nếu bây giờ bạn xuất hóa đơn thì chỉ xuất tương ứng với phần tiên ứng trước của khách hàng thôi; còn những hợp đồng nào mà chưa có biên bản nghiệm thu và ứng trước thì làm sao xuất hóa đơn được. Không có căn cứ đâu mà xuất hóa đơn. Nếu thuế yêu cầu xuất hóa đơn thì bạn cứ làm công văn hỏi rõ chứ đâu thể xuất hóa đơn là xuất đâu.