Phân bổ Thuế VAT đầu vào

[Trang Loan 19]

Cả nhà ơi giúp mình với. Phụ lục 01-4A/GTGT mình phân bổ hàng tháng trên tờ khai luôn hay cuối năm phân bổ 01 lần. Kế toán trước của công ty ko có phân bổ chỉ để tiền thuế cần phân bổ vào số thứ tự thứ 4 . Nếu phân bổ theo hàng tháng theo doanh thu bán ra trong kỳ , vậy với tờ khai của các tháng trước phải làm thế nào. Mình mới làm nên ko rành, anh chị nào biết chỉ mình với vì mình đang làm tờ khai tháng 06/2010

 

[Trang Loan 19]

Cả nhà ơi giúp mình với. Phụ lục 01-4A/GTGT mình phân bổ hàng tháng trên tờ khai luôn hay cuối năm phân bổ 01 lần. Kế toán trước của công ty ko có phân bổ chỉ để tiền thuế cần phân bổ vào số thứ tự thứ 4 . Nếu phân bổ theo hàng tháng theo doanh thu bán ra trong kỳ , vậy với tờ khai của các tháng trước phải làm thế nào. Mình mới làm nên ko rành, anh chị nào biết chỉ mình với vì mình đang làm tờ khai tháng 06/2010

 

[cachep87]

Cả nhà ơi giúp mình với. Phụ lục 01-4A/GTGT mình phân bổ hàng tháng trên tờ khai luôn hay cuối năm phân bổ 01 lần. Kế toán trước của công ty ko có phân bổ chỉ để tiền thuế cần phân bổ vào số thứ tự thứ 4 . Nếu phân bổ theo hàng tháng theo doanh thu bán ra trong kỳ , vậy với tờ khai của các tháng trước phải làm thế nào. Mình mới làm nên ko rành, anh chị nào biết chỉ mình với vì mình đang làm tờ khai tháng 06/2010

1. Đối với phụ lục 01-4A/GTGT của bạn phải phân bổ hang tháng!
2. Việc phân bổ thuế GTGT sử dụng 02 mẫu:
- Mẫu 01-4A/GTGT: phân bổ theo tháng (Dùng mẫu này khi trường hợp NNT có hoạt động SXKD cả HHDV chịu thuế và HHDV không chịu thuế, nếu không hạch toán được riêng thuế GTGT đầu vào cho từng loại thì NNT phải thực hiện phân bổ số thuế GTGT đầu vào cho HHDV chịu thuế và HHDV không chịu thuế. Việc phân bổ này được thực hiện và kê khai vào Bảng phân bổ số thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ mẫu số 01-4A/GTGT (xem phụ lục 5) và được kèm theo tờ khai thuế mẫu số 01/GTGT).
- Mẫu 01-4B/GTGT: phân bổ theo năm (Do tỷ lệ doanh thu chịu thuế trên tổng doanh thu hàng tháng của NNT có thể khác nhau. Khi kết thúc năm, NNT tính phân bổ lại số thuế GTGT được khấu trừ trong năm theo tỷ lệ (%) doanh số HHDV bán ra chịu thuế GTGT trên tổng doanh số bán của HHDV cả năm và xác định số chênh lệch về thuế GTGT được khấu trừ do phân bổ lại theo Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT được khấu trừ năm mẫu số 01-4B/GTGT (xem phụ lục 6).
3. Còn việc từ trước bạn không phân bổ theo tháng thì mình không rõ lắm, mong mọi người cho ý kiến!

 

[Trang Loan 19]

Bạn cachep87 ơi, xem phụ lục 5, 6 ở đâu vậy, bạn chỉ mình với

 

[cachep87]

Bạn cachep87 ơi, xem phụ lục 5, 6 ở đâu vậy, bạn chỉ mình với

Xem tại phần mềm HTKK2.5.1 của tổng cục thuế mà bạn!

 

[dactanhang]

Bạn phân bổ VAT theo tờ khai hàng tháng.