thuế VAT Đầu ra và VAT đầu vào
- Thread starter bocxit
- Ngày gửi
cachep87
chief accounting
Trường hợp này bạn nói đến việc tính thuế GTGT ah?
Nếu để tính thuế thì:
+ VAT Đầu ra > VAT đầu vào --> phải nộp thuế
+VAT Đầu ra < VAT đầu vào --> được khấu trừ thuế
Thuế GTGT đầu ra lớn hơn đầu vào thì bạn kết chuyển toàn bộ thuế GTGT đầu vào để khấu trừ :
Nợ 3331 / Có 133
Phần chênh lệch thể hiện ở số dư cuối kỳ TK 3331 và kỳ sau bạn phải nộp thuế GTGT : Nợ 3331 / Có 111, 112
Thuế GTGT đầu ra nhỏ hơn đầu vào thì bạn kết chuyển thuế GTGT đầu vào bằng thuế GTGT đầu ra để khấu trừ :
Nợ 3331 / Có 133
Phần chênh lệch thể hiện trên số dư cuối kỳ TK 133 và bạn sẽ được tiếp tục khấu trừ ở kỳ sau. Nếu 3 tháng liên tục như thế bạn sẽ được hoàn thuế GTGT : Nợ 111, 112 / Có 133
Nợ 3331 / Có 133
Phần chênh lệch thể hiện ở số dư cuối kỳ TK 3331 và kỳ sau bạn phải nộp thuế GTGT : Nợ 3331 / Có 111, 112
Thuế GTGT đầu ra nhỏ hơn đầu vào thì bạn kết chuyển thuế GTGT đầu vào bằng thuế GTGT đầu ra để khấu trừ :
Nợ 3331 / Có 133
Phần chênh lệch thể hiện trên số dư cuối kỳ TK 133 và bạn sẽ được tiếp tục khấu trừ ở kỳ sau. Nếu 3 tháng liên tục như thế bạn sẽ được hoàn thuế GTGT : Nợ 111, 112 / Có 133
cachep87
chief accounting
ví dụ: trong kỳ nếu thuế đầu ra (phải nộp) là: 50tr ; thuế đầu vào được khấu trừ là 80 tr
Vậy trường hợp này đầu ra < đầu vào, bạn thực hiện kết chuyển thuế như sau
Nợ TK 333: 50tr
Có TK 133: 50 tr
Khi đó số thuế trên TK 133 còn dư Nợ là 30 tr ( 80tr - 50 tr = 30 tr)
Đây là số thuế bạn được chuyển sang kỳ sau để tiếp tục khấu trừ thuế.
nguyenmanhhoe
Sơ cấp
Cả nhà cho tớ hỏi về thuế VAT đầu vào?
Ở đơn vị tớ đang có 01 trường hợp: Tổng tiền thanh toán cho nhà cung cấp theo hoá đơn là: 290 triệu (01 hoá đơn)
Ví dụ: ngày 01/01/2010 hai ký hợp đồng, người mua cho nhà cung cấp tạm ứng trước 10 triệu,
đến ngày 15/03/2010 người mua tiếp tục cho nhà cung cấp tạm ứng tiếp 10 triệu
đến ngày 30/04/2010 người mua thanh lý hợp đồng với nhà cung cấp đồng thời chi trả số tiền còn lại cho nhà cung cấp bằng chuyển khoản với số tiền là 270 triệu?
Vậy tớ hỏi 20 triệu, khách hàng cho cho nhà cung cấp tạm ứng có được khấu trừ không? đương nhiên 270 triệu qua chuyển khoản là được khấu trừ rồi!
Cả nhà có văn bản nào hướng dẫn cụ thể của Tổng cục thuế không? cho biết với
Đang cần gấp. Cảm ơn các cậu
Và hạch toán như thế nào cho hợp lý
Ở đơn vị tớ đang có 01 trường hợp: Tổng tiền thanh toán cho nhà cung cấp theo hoá đơn là: 290 triệu (01 hoá đơn)
Ví dụ: ngày 01/01/2010 hai ký hợp đồng, người mua cho nhà cung cấp tạm ứng trước 10 triệu,
đến ngày 15/03/2010 người mua tiếp tục cho nhà cung cấp tạm ứng tiếp 10 triệu
đến ngày 30/04/2010 người mua thanh lý hợp đồng với nhà cung cấp đồng thời chi trả số tiền còn lại cho nhà cung cấp bằng chuyển khoản với số tiền là 270 triệu?
Vậy tớ hỏi 20 triệu, khách hàng cho cho nhà cung cấp tạm ứng có được khấu trừ không? đương nhiên 270 triệu qua chuyển khoản là được khấu trừ rồi!
Cả nhà có văn bản nào hướng dẫn cụ thể của Tổng cục thuế không? cho biết với
Đang cần gấp. Cảm ơn các cậu
Và hạch toán như thế nào cho hợp lý
Tổng 1 hoá đơn trị giá 290tr bạn thanh toán làm 3 lần cũng đc nhưng phải chuyển khoản còn tạm ứng bằng tiền mặt ko đc khấu trừ bạn xem trong TT129.
Cách hạch toán thì bạn hạch toán cho bên cung cấp hay hạch toán bên khách hàng ?
cachep87
chief accounting
Bạn xem tại đây: (câu trả lời được post bởi Hoalanchi):
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?94276-Hoàn-thuế-đối-với-hóa-đơn-trên-20-triệu&p=690583&highlight=#post690583