Công ty mình cũng vậy. Nhà xưởng sản xuất của công ty là do công ty tự xây dựng nhưng trên tờ khai thuế GTGT mình không tách phần thuế GTGT cho dự án đầu tư và GTGT cho sản xuất riêng mà nhập chung tất cả.
Như vậy có sao không ah?
Mục đích thuế họ muốn mình tách 2 phần thuế này ra là để làm gì?
Hình thức khắc phục lỗi trên như thế nào?
Mong các anh chị chỉ giúp.
Căn cứ vào Điểm 3. phần C của TT 129/2008 quy định "Cơ sở kinh doanh đang hoạt động thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ có dự án đầu tư mới, đang trong giai đoạn đầu tư thì cơ sở kinh doanh phải kê khai bù trừ số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua v ào sử dụng cho dự án đầu tư mới cùng với việc kê khai thuế GTGT của hoạt động sản xuất kinh doanh đang thực hiện. Sau khi bù trừ nếu có số thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào sử dụng cho đầu tư mà chưa được khấu trừ hết từ 200 triệu đồng trở lên thì được hoàn thuế GTGT cho dự án đầu tư.
Trường hợp cơ sở kinh doanh đang hoạt động (trừ các doanh nghiệp hạch toán toàn ngành) thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ có dự án đầu tư cơ sở sản xuất mới tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương khác với tỉnh, thành phố nơi đóng trụ sở chính, đang trong giai đoạn đầu tư chưa đi vào hoạt động, chưa đăng ký kinh doanh, chưa đăng ký thuế, nếu có số thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào sử dụng cho đầu tư từ 200 triệu đồng trở lên thì được hoàn thuế GTGT cho dự án đầu tư. Cơ sở kinh doanh phải kê khai, lập hồ sơ hoàn thuế riêng đối với trường hợp này. "
- Mục đích tách kê khai riêng là để làm rõ hoàn thuế cho hoạt động nào mà thôi.
Căn cứ vào quy định trên, bạn có thể lựa chọn cách kê khai cho DN mình nhé!
