Lập bảng kê 04

[cat trang]

Xin chào mọi người, mình là thành viên mới ... rất mong mọi người giúp đỡ,...
mình có câu hỏi này mong các bạn tư vấn giúp nhé:
Công ty mình mua hàng hóa nông sản (mì tươi) từ tháng 01/2010 cho đến tháng 05/2010 . mà kế toán củ lập bảng kê 04/GTGT nhưng không gửi cùng báo cáo thuế hàng tháng cho chi cục thuế. Mình mới vào từ tháng 06 nên không biết xử lý ra sao. liệu các bảng kê đó có được nộp chung vào báo cáo thuế trong tháng 06/2010 không ? nếu không nộp thì liệu sau này quyết toán, cơ quan thuế có thể chấp nhận khoản chi phí này không?
giúp mình với,.. gần hết ngày nộp báo cáo thuế tháng 06/2010 rồi :wall:

 

[Va Anh Toi]

Đã là bảng kê kèm theo thì chắc chắn phải nộp rồi.

 

[cachep87]

Xin chào mọi người, mình là thành viên mới ... rất mong mọi người giúp đỡ,...
mình có câu hỏi này mong các bạn tư vấn giúp nhé:
Công ty mình mua hàng hóa nông sản (mì tươi) từ tháng 01/2010 cho đến tháng 05/2010 . mà kế toán củ lập bảng kê 04/GTGT nhưng không gửi cùng báo cáo thuế hàng tháng cho chi cục thuế....................

- Mẫu 04/GTGT mà bạn nêu là mẫu quyết toán thuế GTGT đối với doanh nghiệp tính thuế theo pp trực tiếp, nếu đúng là mẫu này thì chưa phải nộp.
- Nếu không phải mẫu trên thì sẽ là mẫu 01-4A/GTGT hoặc 01-4B/GTGT:
--> mẫu 01-4A/GTGT thì nộp theo tháng.
--> mẫu 01-4B/GTGT thì khi quyết toán năm mới nộp.
Bạn xem chính xác là mẫu nào nhé!

 

[cat trang]

- Mẫu 04/GTGT mà bạn nêu là mẫu quyết toán thuế GTGT đối với doanh nghiệp tính thuế theo pp trực tiếp, nếu đúng là mẫu này thì chưa phải nộp.
- Nếu không phải mẫu trên thì sẽ là mẫu 01-4A/GTGT hoặc 01-4B/GTGT:
--> mẫu 01-4A/GTGT thì nộp theo tháng.
--> mẫu 01-4B/GTGT thì khi quyết toán năm mới nộp.
Bạn xem chính xác là mẫu nào nhé!

:wall: Mẫu số: 04/GTGT đó bạn, BK này chỉ được sử dụng đối với trường hợp DN thu mua HH, DV của người bán không có hóa đơn (cơ sở kinh doanh mua sản phẩm làm bằng mây, tre, cói, dừa, cọ… của người nông dân trực tiếp làm ra; mua sản phẩm thủ công mỹ nghệ của các nghệ nhân không kinh doanh; mua đất, đá, cát, sỏi của người dân tự khai thác; mua phế liệu của người trực tiếp thu nhặt và một số dịch vụ của cá nhân không kinh doanh, không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định thì được lập bảng kê 04/GTGT). Lẻ ra bảng kê này phải được nộp chung với báo cáo thuế hàng tháng,. nhưng do kế toán củ không nộp , giờ đã qua tháng 06/2010 rồi, mình không biết có nên nộp các bảng kê đó chung cùng tháng 06 không? mình sợ không nộp sau này cq thuế quyết toán không chấp nhận .. rất mong các bạn tư vấn giúp ,
cảm ơn các bạn

 

[cachep87]

:wall: Mẫu số: 04/GTGT đó bạn, BK này chỉ được sử dụng đối với trường hợp DN thu mua HH, DV của người bán không có hóa đơn (cơ sở kinh doanh mua sản phẩm làm bằng mây, tre, cói, dừa, cọ… của người nông dân trực tiếp làm ra; mua sản phẩm thủ công mỹ nghệ của các nghệ nhân không kinh doanh; mua đất, đá, cát, sỏi của người dân tự khai thác; mua phế liệu của người trực tiếp thu nhặt và một số dịch vụ của cá nhân không kinh doanh, không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định thì được lập bảng kê 04/GTGT). Lẻ ra bảng kê này phải được nộp chung với báo cáo thuế hàng tháng,. nhưng do kế toán củ không nộp , giờ đã qua tháng 06/2010 rồi, mình không biết có nên nộp các bảng kê đó chung cùng tháng 06 không? mình sợ không nộp sau này cq thuế quyết toán không chấp nhận .. rất mong các bạn tư vấn giúp ,
cảm ơn các bạn

- Đây là mẫu quyết toán nên chưa phải nộp
- Năm 2010 bạn chỉ nộp mãu quyết toán năm 2009 thôi (có phải bạn đang nói đến mẫu quyết toán cho năm 2009 ko?)!

 

[cat trang]

- Đây là mẫu quyết toán nên chưa phải nộp
- Năm 2010 bạn chỉ nộp mãu quyết toán năm 2009 thôi (có phải bạn đang nói đến mẫu quyết toán cho năm 2009 ko?)!

Không phải đâu bạn , mình là công ty sản xuất tinh bột mì khô (tinh bột sắn), hàng tháng mình mua vào nguyên liệu (mì tươi của người dân) và xuất hóa đơn bán hàng cho khách hàng là tinh bột sắn. mua nguyên liệu đầu vào thì phải lập bảng kê 04/gtgt theo quy định của nhà nước để đưa vào chi phí, hàng tháng phải lập bảng kê này nộp chung với báo cáo thuế, nhưng chị ấy không nộp... mình vào làm thấy không ổn.. nên nhờ mọi người tư vấn giúp là giờ phải làm thế nào cho hợp lý, để sau này cơ quan không bắt bẽ . cảm ơn bạn nhiều nhé,.. tư vấn giúp mình nhé,...
mẫu là như sau : Mẫu số: 04/GTGT

​

BẢNG KÊ THU MUA HÀNG HOÁ MUA VÀO KHÔNG CÓ HOÁ ĐƠN​

(Tháng..... năm 200....)​

Tên cơ sở kinh doanh:...................................
Mã số

Địa chỉ:.........................................................
Địa chỉ nơi tổ chức thu mua...........................
Người phụ trách thu mua:..............................

​

Ngày tháng​

Người bán​

Hàng hóa mua vào​

​

năm mua hàng​

Tên người bán​

Địa chỉ​

​

Tên mặt hàng​

Số lượng​

Đơn giá​

Tổng Giá thanh toán​

Ghi chú​

1​

2​

3​

4​

5​

6​

7​

8​

01/01/2010






Nguyễn Thị An
Đăk Lăk
Mì tươi
1.000
1.000
1.000.000







1.000.000


- Tổng giá trị hàng hoá mua vào: 1.000.000 đ

Ngày... tháng... năm 200... Ngày... tháng... năm 200..​

Người lập bảng kê Giám đốc cơ sở

(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký tên, đóng dấu)​

 

[cachep87]

Vậy là bảng kê 04/GTGT chứ không phải mẫu 04/GTGT (Dùng cho quyết toán)
Đây là bảng kê04/.... kèm theo thì chắc chắn bạn phải nộp rồi .

 

[cat trang]

Vậy là bảng kê 04/GTGT chứ không phải mẫu 04/GTGT (Dùng cho quyết toán)
Đây là bảng kê04/HTHT kèm theo thì chắc chắn bạn phải nộp rồi .

Phải nộp , nhưng giờ quá hạn nộp rồi, không biết nộp chung trong tháng 06/2010 có vấn đề gì không,...mình không biết là phải giải quyết thế nào nữa, .............
mình mong ai biết tư vấn giúp mình với .. mình lo quá

 

[traucondangyeu]

Nếu mua hàng từ người nông dân mình lập bảng kê 01/TNDN (Thông tư 134/2007/TT BTC) không cần phải nộp cơ quan thuế, nhng nếu hàng tháng có phát sinh vẫn lập đầy đủ và giữ lại cơ quan khi thuế xuống kiểm tra thì trình ra,Bảng kê này được đưa và chi phí để tính thuế thu nhập.

 

[VTM]

Xin chào mọi người, mình là thành viên mới ... rất mong mọi người giúp đỡ,...
mình có câu hỏi này mong các bạn tư vấn giúp nhé:
Công ty mình mua hàng hóa nông sản (mì tươi) từ tháng 01/2010 cho đến tháng 05/2010 . mà kế toán củ lập bảng kê 04/GTGT nhưng không gửi cùng báo cáo thuế hàng tháng cho chi cục thuế. Mình mới vào từ tháng 06 nên không biết xử lý ra sao. liệu các bảng kê đó có được nộp chung vào báo cáo thuế trong tháng 06/2010 không ? nếu không nộp thì liệu sau này quyết toán, cơ quan thuế có thể chấp nhận khoản chi phí này không?
giúp mình với,.. gần hết ngày nộp báo cáo thuế tháng 06/2010 rồi :wall:

DANH MỤC MẪU BIỂU THÔNG TƯ 60/2007/TT-BTC​

(trích phần mẫu biểu thuế GTGT)​

STT

TÊN MẪU BIỂU​

SỐ HIỆU​

GHI CHÚ​

Khai bổ sung hồ sơ khai thuế
1 Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh 01/KHBS V
Khai thuế GTGT
1 Tờ khai thuế giá trị gia tăng 01/GTGT V
2 Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ bán ra 01-1/GTGT V
3 Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào 01-2/GTGT V
4 Bảng tổng hợp thuế giá trị gia tăng theo Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh 01-3/GTGT V
5 Bảng phân bổ thuế GTGT khấu trừ tháng 01-4A/GTGT V
6 Bảng điều chỉnh phân bổ thuế GTGT khấu trừ năm 01-4B/GTGT V
7 Bảng kê GTGT đã nộp ngoại tỉnh 01-5/GTGT V
8 Tờ khai thuế giá trị gia tăng dành cho dự án đầu tư 02/GTGT V
9 Tờ khai thuế giá trị gia tăng tính theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng 03/GTGT V
10 Tờ khai quyết toán thuế giá trị gia tăng (theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng) 04/GTGT V
11 Tờ khai thuế giá trị gia tăng (theo từng lần phát sinh tính theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu ) 05/GTGT V
12 Tờ khai thuế giá trị gia tăng (đối với hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh) 06/GTGT V
13 Văn bản đề nghị áp dụng phương pháp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ 07/GTGT V

Tìm hoài không thấy cái mẫu của bạn.... hic...
Bạn xem lại.

 

[giang3v]

Xin chào mọi người, mình là thành viên mới ... rất mong mọi người giúp đỡ,...
mình có câu hỏi này mong các bạn tư vấn giúp nhé:
Công ty mình mua hàng hóa nông sản (mì tươi) từ tháng 01/2010 cho đến tháng 05/2010 . mà kế toán củ lập bảng kê 04/GTGT nhưng không gửi cùng báo cáo thuế hàng tháng cho chi cục thuế. Mình mới vào từ tháng 06 nên không biết xử lý ra sao. liệu các bảng kê đó có được nộp chung vào báo cáo thuế trong tháng 06/2010 không ? nếu không nộp thì liệu sau này quyết toán, cơ quan thuế có thể chấp nhận khoản chi phí này không?
giúp mình với,.. gần hết ngày nộp báo cáo thuế tháng 06/2010 rồi :wall:

Cái mẫu 04/GTGT sang năm 2010 ko dùng nữa mà dùng mẫu 01 rùi bạn ah,

 

[cat trang]

Mẫu này được lấy từ thông tư :120 /2003/TT-BTC đó bạn, công ty mình xài mẫu này để lập bảng kê mua hàng hóa của người nông dân chưa qua sơ chế.... bạn vào http://www.dncustoms.gov.vn/Data/CV_BTC/120_TT_BTC_12_12_2003.htm

 

[VTM]

Mẫu này được lấy từ thông tư :120 /2003/TT-BTC đó bạn, công ty mình xài mẫu này để lập bảng kê mua hàng hóa của người nông dân chưa qua sơ chế.... bạn vào http://www.dncustoms.gov.vn/Data/CV_BTC/120_TT_BTC_12_12_2003.htm

...trời ơi, giờ còn xài hàng cổ:

Theo cái này nè bạn:

Thông tư 60 /2007/TT-BTC:

Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế và hướng dẫn thi hành Nghị định số 85/2007/NĐ-CP ngày 25/5/2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế​

Phần K - HIỆU LỰC THI HÀNH
1. Thông tư này có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày đăng Công báo.
Các quy định khai thuế tháng bắt đầu áp dụng cho khai thuế của kỳ tính thuế tháng 7 năm 2007.
...
2. Bãi bỏ các nội dung hướng dẫn về quản lý thuế do Bộ Tài chính ban hành trước ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành không phù hợp với hướng dẫn tại Thông tư này./.

...tiếp tục nghiên cứu nhe.

 

[cat trang]

mình cảm ơn bạn nhiều nhé, bạn giúp mình thêm tý này nữa nhé, Sao mình thấy trong thông tư này không nói tới dạng biễu mẫu như mình nói nhỉ (tức là biểu mẫu dùng cho đơn vị mua hàng hóa của nông dân ấy) mình chỉ thấy trong thông tư mình nói và TT134/2007/TT-BTC , nhưng trong thông tư 134 này thì thấy mẫu của nó cũng tương tự chỉ khác tên mẫu (04/GTGT thành 01/TNDN mà thôi) còn trong thông tư bạn nói thì mình không thấy ... bạn giúp mình thêm nhé, mình mới vào ngề chưa biết nhiều
Cảm ơn bạn nhiều nhé hiiiiiiiiiiiiii :wall:

 

[VTM]

mình cảm ơn bạn nhiều nhé, bạn giúp mình thêm tý này nữa nhé, Sao mình thấy trong thông tư này không nói tới dạng biễu mẫu như mình nói nhỉ (tức là biểu mẫu dùng cho đơn vị mua hàng hóa của nông dân ấy) mình chỉ thấy trong thông tư mình nói và TT134/2007/TT-BTC , nhưng trong thông tư 134 này thì thấy mẫu của nó cũng tương tự chỉ khác tên mẫu (04/GTGT thành 01/TNDN mà thôi) còn trong thông tư bạn nói thì mình không thấy ... bạn giúp mình thêm nhé, mình mới vào ngề chưa biết nhiều
Cảm ơn bạn nhiều nhé hiiiiiiiiiiiiii :wall:

Thông tư 134/2007/TT-BTC, ngày 23/11/2007 "về thuế TNDN", hiện đã được thay thế bằng Thông tư 130 /2008/TT-BTC, ngày 26/12/2008.

Thông tư 130 /2008/TT-BTC
2.4. Chi phí của doanh nghiệp mua hàng hoá, dịch vụ không có hoá đơn, được phép lập Bảng kê thu mua hàng hoá, dịch vụ mua vào (theo mẫu số 01/TNDN kèm theo Thông tư này)
..............
....... trong các trường hợp: mua hàng hoá là nông sản, lâm sản, thủy sản của người sản xuất, đánh bắt trực tiếp bán ra; mua sản phẩm thủ công làm bằng đay, cói, tre, nứa, lá, song, mây, rơm, vỏ dừa, sọ dừa hoặc nguyên liệu tận dụng từ sản phẩm nông nghiệp của người sản xuất thủ công không kinh doanh trực tiếp bán ra; mua đất, đá, cát, sỏi của người dân tự khai thác trực tiếp bán ra; mua phế liệu của người trực tiếp thu nhặt; mua đồ dùng, tài sản của hộ gia đình, cá nhân đã qua sử dụng trực tiếp bán ra và một số dịch vụ mua của cá nhân không kinh doanh.
Bảng kê thu mua hàng hoá, dịch vụ do người đại diện theo pháp luật hoặc người được uỷ quyền của doanh nghiệp ký và chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực. Trường hợp giá mua hàng hoá, dịch vụ trên bảng kê cao hơn giá thị trường tại thời điểm mua hàng thì cơ quan thuế căn cứ vào giá thị trường tại thời điểm mua hàng, dịch vụ cùng loại hoặc tương tự trên thị trường xác định lại mức giá để tính lại chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế.

Trường hợp của DN bạn thì phải sử dụng bảng kê mẫu số 01/TNDN.
Bảng kê này được lập và lưu tại DN, không phải nộp kèm theo báo cáo thuế.

Lấy bảng kê theo file kèm theo.

 

[cat trang]

Mình cảm ơn bạn nhiều nhe,... hiii . mình đã hiều rồi....