Xử lý số liệu tồn kho không khớp với số liệu trên tài khoản loại 15- Ai biết chỉ giúp!

[DinhSu]

Chào các bạn!
Mình có vấn đề liên quán đến hàng tồn kho, bạn nào có biết xin chỉ giúp!
Mình mới về đơn vị mới, kiểm tra sổ sổ sách và báo cáo tài chính mình thấy như sau:
Bảng tổng hợp NXT cả năm 2012 có số dư cuối kỳ không khớp với tổng các tài khoản 15 (152+153+155+156), trong đó có những mặt hàng, thành phẩm không còn lượng nhưng vẫn còn giá trị, hoặc tồn kho âm cả lượng lẫn giá trị.
Hơn nữa, các tài sản cố định cũng được đưa vào kho, rối cả lên, số liệu trên tài khoản 211, 212, 213 không bằng giá trị nguyên giá của bảng chi tiết tài sản cố định.
Tất cả các số liệu này đều đã bị âm từ 2009.
Bạn nào biết cách xử lý và đã có kinh nghiệm chuyện này xin hướng dẫn giúp mình. Nếu được, liên hệ quá mail mình nhé:
Rất cảm ơn

 

[levanton]

Ðề: Xử lý số liệu tồn kho không khớp với số liệu trên tài khoản loại 15- Ai biết chỉ giúp!

Chào các bạn!
Mình có vấn đề liên quán đến hàng tồn kho, bạn nào có biết xin chỉ giúp!
Mình mới về đơn vị mới, kiểm tra sổ sổ sách và báo cáo tài chính mình thấy như sau:
Bảng tổng hợp NXT cả năm 2012 có số dư cuối kỳ không khớp với tổng các tài khoản 15 (152+153+155+156), trong đó có những mặt hàng, thành phẩm không còn lượng nhưng vẫn còn giá trị, hoặc tồn kho âm cả lượng lẫn giá trị.
Hơn nữa, các tài sản cố định cũng được đưa vào kho, rối cả lên, số liệu trên tài khoản 211, 212, 213 không bằng giá trị nguyên giá của bảng chi tiết tài sản cố định.
Tất cả các số liệu này đều đã bị âm từ 2009.
Bạn nào biết cách xử lý và đã có kinh nghiệm chuyện này xin hướng dẫn giúp mình. Nếu được, liên hệ quá mail mình nhé:
Rất cảm ơn

Bạn tiến hành kiểm kê tài sản ở thời điểm nào đó, tốt nhất là cuối tháng, có chữ ký của thủ kho, thủ trưởng đơn vị , kỹ thuật ( nếu hàng hóa, vật tư kỹ thuật) đề làm cơ sở hạch toán điều chỉnh.
- Về vật tư hàng hóa: Phần chênh lệch thừa ghi Có 3381, chênh lệch thiếu ghi Nợ 1381. Sau đó theo hướng bù trừ theo tài khoàn, ví dụ: NVL thừa bù trừ NVL thiếu, hàng hóa thừa bù trừ hàng hóa thiếu, số còn lại tùy theo phát sinh gốc đế hạch toán, ghi tăng chi phí ( giá vốn), hoặc giám chi phí ( giá vốn). Phần giá tri của thành phẩm, đề đơn giản khỏi phúc tạp bạn hạch toán điều chịnh tăng giám giá vốn hàng bán, ghi là điều chỉnh giá vốn hàng bán các kỳ (năm) trước.
- Về TSCĐ, bạn cũng căn cứ vào kiềm kê chi tiết đế hạch toán vào TK 3381, 1381, sau đó bù hạch toán điều chỉnh tăng giảm nguyên giá TSCĐ, phần TSCĐ bạn còn chú ý đến GTCL, và số đã khấu hao. Kinh nghiêm của mình bạn nên hạn chế điều chỉnh khấu hao, vì điều chỉnh sẽ làm thay đồi chi phí và KQKD.

 

[thechung]

Ðề: Xử lý số liệu tồn kho không khớp với số liệu trên tài khoản loại 15- Ai biết chỉ giúp!

Chào các bạn!
Mình có vấn đề liên quán đến hàng tồn kho, bạn nào có biết xin chỉ giúp!
Mình mới về đơn vị mới, kiểm tra sổ sổ sách và báo cáo tài chính mình thấy như sau:
Bảng tổng hợp NXT cả năm 2012 có số dư cuối kỳ không khớp với tổng các tài khoản 15 (152+153+155+156), trong đó có những mặt hàng, thành phẩm không còn lượng nhưng vẫn còn giá trị, hoặc tồn kho âm cả lượng lẫn giá trị.
Hơn nữa, các tài sản cố định cũng được đưa vào kho, rối cả lên, số liệu trên tài khoản 211, 212, 213 không bằng giá trị nguyên giá của bảng chi tiết tài sản cố định.
Tất cả các số liệu này đều đã bị âm từ 2009.
Bạn nào biết cách xử lý và đã có kinh nghiệm chuyện này xin hướng dẫn giúp mình. Nếu được, liên hệ quá mail mình nhé: dinhleqn@gmail.com.
Rất cảm ơn

Tốt nhất bạn nên tập hợp lại hóa đơn, nhập lại từ đầu là chuẩn nhất

Chứ giờ ngồi đối chiếu lại mà như bạn nói thì chắc là vẫn bị nhầm tiếp

Thân

 

[DinhSu]

Ðề: Xử lý số liệu tồn kho không khớp với số liệu trên tài khoản loại 15- Ai biết chỉ giúp!

Năm 2009 đã có tình trạng này rôig, tập hợp hóa đơn sao được bạn?

 

[thechung]

Ðề: Xử lý số liệu tồn kho không khớp với số liệu trên tài khoản loại 15- Ai biết chỉ giúp!

Năm 2009 đã có tình trạng này rôig, tập hợp hóa đơn sao được bạn?

Vậy cách tốt nhất là bạn chốt một thời điểm, phần chênh lệch cho vào thiếu thừa chở xử lý như bác levanton đã nói

Thân

 

[afoolman2000]

Ðề: Xử lý số liệu tồn kho không khớp với số liệu trên tài khoản loại 15- Ai biết chỉ giúp!

Chào các bạn!
Mình có vấn đề liên quán đến hàng tồn kho, bạn nào có biết xin chỉ giúp!
Mình mới về đơn vị mới, kiểm tra sổ sổ sách và báo cáo tài chính mình thấy như sau:
Bảng tổng hợp NXT cả năm 2012 có số dư cuối kỳ không khớp với tổng các tài khoản 15 (152+153+155+156), trong đó có những mặt hàng, thành phẩm không còn lượng nhưng vẫn còn giá trị, hoặc tồn kho âm cả lượng lẫn giá trị.
Hơn nữa, các tài sản cố định cũng được đưa vào kho, rối cả lên, số liệu trên tài khoản 211, 212, 213 không bằng giá trị nguyên giá của bảng chi tiết tài sản cố định.
Tất cả các số liệu này đều đã bị âm từ 2009.
Bạn nào biết cách xử lý và đã có kinh nghiệm chuyện này xin hướng dẫn giúp mình. Nếu được, liên hệ quá mail mình nhé:
Rất cảm ơn

Đọc trường hợp của bạn rút ra 1 điều: nhiều kế toán chưa thấy quan tài chưa đổ lệ, làm ăn ẩu vô cùng.
1. thành phẩm không còn lượng nhưng vẫn còn giá trị>>>>>>> điều chỉnh giá vốn, chạy lại giá vốn là ok
2. tồn kho âm cả lượng lẫn giá trị>>>>>>> ưu tiên bù trừ trong cùng 1 nhóm hàng trước, không bù trừ được nữa thì phải sử dụng tk 1388, tk 3388 thôi, rồi "liệu cơm mà gắp mắm"
3. 211, 212, 213 không bằng giá trị nguyên giá của bảng chi tiết tài sản cố định>>>> xem lại hóa đơn rồi làm lại cho đúng thôi. chứ TSCĐ sửa không cẩn thận còn be bét hơn, ảnh hưởng tới cp. sửa tới sửa lui rồi không nhớ sửa chỗ nào nữa cho coi
khuyên bạn nếu cảm thấy khó "nhằn" quá, mà lương thấp thì bỏ chạy, hihi. Nếu bạn muốn thử sức thì cứ làm, làm xong đống này chắc đầu bị khùng luôn:wall:

 

[DinhSu]

Ðề: Xử lý số liệu tồn kho không khớp với số liệu trên tài khoản loại 15- Ai biết chỉ giúp!

Đọc trường hợp của bạn rút ra 1 điều: nhiều kế toán chưa thấy quan tài chưa đổ lệ, làm ăn ẩu vô cùng.
1. thành phẩm không còn lượng nhưng vẫn còn giá trị>>>>>>> điều chỉnh giá vốn, chạy lại giá vốn là ok
2. tồn kho âm cả lượng lẫn giá trị>>>>>>> ưu tiên bù trừ trong cùng 1 nhóm hàng trước, không bù trừ được nữa thì phải sử dụng tk 1388, tk 3388 thôi, rồi "liệu cơm mà gắp mắm"
3. 211, 212, 213 không bằng giá trị nguyên giá của bảng chi tiết tài sản cố định>>>> xem lại hóa đơn rồi làm lại cho đúng thôi. chứ TSCĐ sửa không cẩn thận còn be bét hơn, ảnh hưởng tới cp. sửa tới sửa lui rồi không nhớ sửa chỗ nào nữa cho coi
khuyên bạn nếu cảm thấy khó "nhằn" quá, mà lương thấp thì bỏ chạy, hihi. Nếu bạn muốn thử sức thì cứ làm, làm xong đống này chắc đầu bị khùng luôn:wall:

Bạn nói quá đúng, nhưng thấy chỗ này cũng được bạn ah, lương cũng khá, ổn định, với lại thử sức xem sao mà. Mình có ý kiến thế nàý được không:
Khoảng tháng 8 thuế đến kiểm tra, chấp nhận số thuế đưa ra để lấy số liệu đầu năm 2013 được chứ nhỉ? Vì con bé kế toán cũ vẫn còn làm ở đây và cứng đầu ko chịu là sai, thuế đến để nó đối phó, mình bắt đầu từ 2013 thôi, cực thêm mấy tháng từ t1-5 không ăn lương nhưng vẫn làm, để cho sau này khỏi thấy quan tài, được chứ?

 

[afoolman2000]

Ðề: Xử lý số liệu tồn kho không khớp với số liệu trên tài khoản loại 15- Ai biết chỉ giúp!

Bạn nói quá đúng, nhưng thấy chỗ này cũng được bạn ah, lương cũng khá, ổn định, với lại thử sức xem sao mà. Mình có ý kiến thế nàý được không:
Khoảng tháng 8 thuế đến kiểm tra, chấp nhận số thuế đưa ra để lấy số liệu đầu năm 2013 được chứ nhỉ? Vì con bé kế toán cũ vẫn còn làm ở đây và cứng đầu ko chịu là sai, thuế đến để nó đối phó, mình bắt đầu từ 2013 thôi, cực thêm mấy tháng từ t1-5 không ăn lương nhưng vẫn làm, để cho sau này khỏi thấy quan tài, được chứ?

Nói tình hình với sếp bạn, nếu sếp bạn không tin những gì bạn nói(có thể vì bạn là nv mới) thì bạn bảo sếp có thể mời 1 kế toán lâu năm, giỏi chuyên môn đến mà xem lại sổ sách.
TH1: sếp ok thì bạn phải chốt lại với con bé bằng văn bản những gì nó bảo là làm thế đúng đi. kí vào rồi mới mời kế toán tới xem.
TH2: sếp bạn không đồng ý, rằng để nguyên số liệu vậy thì bạn nói rằng: sau này quyết toán, sai phạm và bị phạt thế nào em sẽ không chịu trách nhiệm vì sổ sách đó em không phải là người làm. em sẽ chịu trách nhiệm về sổ sách 2013 trở đi.
Sai mà không sửa sau này phạt tiền tỷ ráng chịu

 

[DinhSu]

Ðề: Xử lý số liệu tồn kho không khớp với số liệu trên tài khoản loại 15- Ai biết chỉ giúp!

Bạn nói rất đúng, mình cũng định như vậy. Hơn nữa sếp mới biết mình cũng có chút kinh nghiệm nên mới gọi mình về, và cũng biết những gì đang xảy ra, cho nên mình sẽ làm theo trường hợp 1 bạn đề ra đó. Mình cũng nói như vậy, nếu sếp cần, mình sẽ nhờ 1 người giỏi chuyên môn để xem lại, sếp nói ko cần vì đã biết vậy rồi, chính vì vậy mới gọi cậu về đây, bây giờ làm sao để giúp thôi, chính vì vậy mình mới suy nghĩ đó.
Thật tình, công ty này cũng tương đối mạnh và tài chính cũng vững làm, tuy nhiên hệ thống sổ sách lại lâu nay giao cho 1 người còn non tay quá nên mới xảy ra vậy.
Rất cám ơn sự đóng góp ý kiến của bạn, bạn cho mình địa chỉ mail nhé!

Nói tình hình với sếp bạn, nếu sếp bạn không tin những gì bạn nói(có thể vì bạn là nv mới) thì bạn bảo sếp có thể mời 1 kế toán lâu năm, giỏi chuyên môn đến mà xem lại sổ sách.
TH1: sếp ok thì bạn phải chốt lại với con bé bằng văn bản những gì nó bảo là làm thế đúng đi. kí vào rồi mới mời kế toán tới xem.
TH2: sếp bạn không đồng ý, rằng để nguyên số liệu vậy thì bạn nói rằng: sau này quyết toán, sai phạm và bị phạt thế nào em sẽ không chịu trách nhiệm vì sổ sách đó em không phải là người làm. em sẽ chịu trách nhiệm về sổ sách 2013 trở đi.
Sai mà không sửa sau này phạt tiền tỷ ráng chịu

 

[afoolman2000]

Ðề: Xử lý số liệu tồn kho không khớp với số liệu trên tài khoản loại 15- Ai biết chỉ giúp!

địa chỉ mail của mình là "huyenchippoo@gmail.com"

 

[firephoenix]

Ðề: Xử lý số liệu tồn kho không khớp với số liệu trên tài khoản loại 15- Ai biết chỉ giúp!

- Về TSCĐ, bạn cũng căn cứ vào kiềm kê chi tiết đế hạch toán vào TK 3381, 1381, sau đó bù hạch toán điều chỉnh tăng giảm nguyên giá TSCĐ, phần TSCĐ bạn còn chú ý đến GTCL, và số đã khấu hao. Kinh nghiêm của mình bạn nên hạn chế điều chỉnh khấu hao, vì điều chỉnh sẽ làm thay đồi chi phí và KQKD.

Thầy ơi cho em hỏi. Như trường hợp tscd bên em tk 211 chênh lệch rất nhiều so với sổ chi tiết tscd (lên đến 400tr). Em đã xem nguyên nhân sai lệch ở đấy có rất nhiều nguyên nhân vì nó từ những năm 2006 đến 2011 như: Hạch toán tk 211 nhưng không khai báo khấu hao ts; Hạch toán KH ts sai (N642;C211); Khai báo khấu hao trùng 2 lần ts....Bên em đã QT tới hết 2011. Giờ em muốn điều chỉnh lại cho chính xác để làm tiếp mà không biết xử lý thế nào? Mong được thầy và các bạn hướng dẫn vì sắp phải nộp BCTC rồi :eyepop:

 

[firephoenix]

Ðề: Xử lý số liệu tồn kho không khớp với số liệu trên tài khoản loại 15- Ai biết chỉ giúp!

Các bạn có kinh nghiệm xử lý rồi có thể cho ý kiến giúp mình với? Mình đang rất cần để xử lý cho gọn cái đầu. Hizz:wall: