Thủ tục hoàn tạm ứng sau khi đi công tác.

[giomuathu]

Vừa rồi cty mình có chi tạm ứng cho 1 nhân viên đi công tác là 7tr, đây là cái khung giá mà bên mình đã khảo sát kỹ, đã dư khá nhiều so với chi phí phải trà thực tế và không cho phép nhân viên vượt qua số đó. Nhưng nhân viên đó lại tiêu xài thêm cho cá nhân mình và cuối cùng hóa đơn lấy về là 7,8tr (anh ta chấp nhận trả thêm phần chi phí do anh tiêu xài cho cá nhân). Cho hỏi là mình phải hạch toán chi phí này nhu thế nào.
Xin cám ơn

 

[girl]

Hóa đơn đúng và hợp lệ thì bạn hạnh toán vào chi phí chi tạm ứng bình thường còn cái khảon vượt định mức chi tiêu kia là do nội bộ công ty bạn quy định thôi cái này trông tầm giải quyết nội bộ công ty.

 

[leducanhdong]

khi hoàn tạm ứng bạn chỉ hạch toán Nợ 642,Có 141 : 7tr thui chứ, khoản kia không được tính vào chi phí đâu, công ty mình của hàn quốc nên quản lý chi phí chặt chẽ lém

 

[giomuathu]

khi hoàn tạm ứng bạn chỉ hạch toán Nợ 642,Có 141 : 7tr thui chứ, khoản kia không được tính vào chi phí đâu, công ty mình của hàn quốc nên quản lý chi phí chặt chẽ lém

vậy thì khoản 0,8tr còn lại hạch toán như thế nào.

 

[HOLLAND]

khi hoàn tạm ứng bạn chỉ hạch toán Nợ 642,Có 141 : 7tr thui chứ, khoản kia không được tính vào chi phí đâu, công ty mình của hàn quốc nên quản lý chi phí chặt chẽ lém

Nếu hạch toán như bạn nói thì chỉ giải trình với Sếp thôi (quản lý nội bộ)
Trường hợp này nếu như có chứng từ thì còn phải hạch toán SSKT nữa mà.
Theo mình nghĩ có thể hạch toán thế này:
ĐK1:
N 642: 7.000.000
C 141: 7.000.000
(kết chuyển TK 141 và dễ giải trình với Sếp)
ĐK2:
N 642: 800.000
C 1111: 800.000
(Khoảng vượt định mức do cá nhân nhân viên bù vào)

Còn quản lý nội bộ thì bạn có thể lập phiếu thu riêng để dễ theo dõi QTM.

 

[giomuathu]

Nếu hạch toán như bạn nói thì chỉ giải trình với Sếp thôi (quản lý nội bộ)
Trường hợp này nếu như có chứng từ thì còn phải hạch toán SSKT nữa mà.
Theo mình nghĩ có thể hạch toán thế này:
ĐK1:
N 642: 7.000.000
C 141: 7.000.000
(kết chuyển TK 141 và dễ giải trình với Sếp)
ĐK2:
N 642: 800.000
C 1111: 800.000
(Khoảng vượt định mức do cá nhân nhân viên bù vào)

Còn quản lý nội bộ thì bạn có thể lập phiếu thu riêng để dễ theo dõi QTM.

Còn hạch toán vào sổ sách để báo cáo với các cơ quan thuế thì nên làm thế nào vậy?
Thanks

 

[phinguyen79]

Đối với c.ty chuyên nghiệp thì cách đơn giản nhất: yêu cầu nv làm payment với tổng số tiền thanh toán: 7tr ---> Ncp/C141: 7tr la ok.

- 0.8tr là nv xài vượt thì đã bỏ tiền túi rồi, c.ty ko cần quan tâm.
- Thuế: doanh nghiệp ko kê khai thuế VAT (nếu có) mà đưa tổng chi phí là 7tr --> thuế ko hoạnh hoẹ gì.

 

[HOANGNAM]

Khi duyệt chi, Giám đốc sẽ duyệt các khoản thực tế chi dùng có liện quan đến hoạt động kinh doanh. Hạch toán trên cơ sở phần duyệt chi đó.

 

[amellia239]

Vừa rồi cty mình có chi tạm ứng cho 1 nhân viên đi công tác là 7tr, đây là cái khung giá mà bên mình đã khảo sát kỹ, đã dư khá nhiều so với chi phí phải trà thực tế và không cho phép nhân viên vượt qua số đó. Nhưng nhân viên đó lại tiêu xài thêm cho cá nhân mình và cuối cùng hóa đơn lấy về là 7,8tr (anh ta chấp nhận trả thêm phần chi phí do anh tiêu xài cho cá nhân). Cho hỏi là mình phải hạch toán chi phí này nhu thế nào.
Xin cám ơn

- Theo như bạn trình bày thì nhân viên đó trước khi đi công tác đã tạm ứng 7 tr, cty đã chi. hạch toán
Nợ 141: 7.000.000
Có 111: 7.000.000
- Khi nhân viên đi công tác về đem hóa đơn về là 7.8tr => nhân viên đã chi bù 800.000 trong quá trình công tác và chấp nhận tự chịu khỏan chi bù đó => Công ty không phải chi thêm tiền mà lại có chứng từ để hạch tóan chi phí là 7.8tr=> Có lợi 800.000 . Do đó hạch tóan phải là
Nợ 642 : 7.800.000
Có 141 : 7.000.000
Có 711: 800.000

 

[giomuathu]

- Theo như bạn trình bày thì nhân viên đó trước khi đi công tác đã tạm ứng 7 tr, cty đã chi. hạch toán
Nợ 141: 7.000.000
Có 111: 7.000.000
- Khi nhân viên đi công tác về đem hóa đơn về là 7.8tr => nhân viên đã chi bù 800.000 trong quá trình công tác và chấp nhận tự chịu khỏan chi bù đó => Công ty không phải chi thêm tiền mà lại có chứng từ để hạch tóan chi phí là 7.8tr=> Có lợi 800.000 . Do đó hạch tóan phải là
Nợ 642 : 7.800.000
Có 141 : 7.000.000
Có 711: 800.000

Tại sao lại là TK 711 chứ? Mình thấy là TK 111 có lý hơn

 

[amellia239]

Thực tế công ty bạn không hề chi thêm 800.000 mà là nhân viên tự chi thì làm sao có 111 đc hả bạn

 

[giomuathu]

Không biết giải thích thế nào, vì dù gì thì đó cũng là khoản chi tiêu cá nhân của anh ta thôi, nếu kê khai vào 711 thì bị đánh thuế thêm sao?

 

[diepdung]

Không biết giải thích thế nào, vì dù gì thì đó cũng là khoản chi tiêu cá nhân của anh ta thôi, nếu kê khai vào 711 thì bị đánh thuế thêm sao?

Bạn kg cần quan tâm đến khoản trên hóa đơn thừa 0,8 triệu kia
bạn chỉ hạch toán đủ 7 triệu thôi

 

[amellia239]

Phần chi phí 642 thực tế công ty bạn đâu có chi nhưng đc đưa vào chi phí, phần 711 này bù vào đó nên tóm lại công bạn chả phải đóng thuế TNDN đồng nào trên khỏan 800.000 này hết (chi phí ko chi 800.000 cấn trừ với doanh thu 800.000). Có chăng là thêm đc khỏan VAT khấu trừ từ hóa đơn 7.8tr này thôi. nếu bạn hạch tóan có 111 thì sổ quỹ sẽ chênh lệch với thực tế (vì bạn ko chi tiền ra mà)

 

[do van]

theo mình, cty bạn chỉ hạch toán khoản 7triệu kia thôi. Còn khoản vượt chi của nhân viên mà nhân viên này đã tự chịu bỏ tiền túi ra rồi thì cần gì phải quan tâm, cty có mất gì đâu. Bạn cứ hạch toán chi phí bình thường.
Thân!

 

[thyquan]

Trời ah.
Theo em là thế này.
Nội bộ
Nợ TK 642 7000.000
Có TK 141 7.000.000
cái 800.000 kia ko cần quan tâm.
Với thuế
Nợ TK 642 7.800.000
Có TK 141 7.000.000
Co TK 111 800.000
Coi như là nhân viên của bạn đi công tác chi dư ra 800k kia và khi về bạn thanh toán bằng tiền mặt cho người ta nốt 800k còn thiếu thôi.
Cái khoản 800k này mình cho phải chế biến vào chi phí của công ty chứ, bù cho các khoản khác ko có hoá đơn.