S
Công ty A ký hợp đồng với ông B (người nước ngoài) về hoạt động cung cấp dịch vụ tư vấn.
Giá hợp đồng chưa bao gồm thuế là 2.000 USD. Bên Việt Nam thu xếp chỗ ở cho ông B với giá trị là 1.500 USD.Theo hợp đồng, bên A trả thuế TNCN và GTGT thay cho ông B. Tỷ giá: 18.980
Em xác định thuế phải nộp như sau:
TH: Ông B là cá nhân không cư trú:
=> Thuế suất thuế TNCN đối với cá nhân hoạt động kinh doanh dịch vụ : 5%
Doanh thu chịu thuế TNCN = (3,500 x 18,980)/(1-0.05) = 69,926,316
Doanh thu chịu thuế GTGT = 69,926,316/(1-50%x10%) = 73,606,648
Thuế TNCN = 69,926,316x5% = 3,496,316
Thuế GTGT = 73,606,648x50%x10% = 3,680,332
=> Tổng thuế phải nộp = 3,496,316+3,680,332 = 7,176,648
Em tính như thế này có đúng không ạ?
TH: Ông B là cá nhân cư trú
Trường hợp này em không biết tính như thế nào. Mọi người giúp em với!
Giá hợp đồng chưa bao gồm thuế là 2.000 USD. Bên Việt Nam thu xếp chỗ ở cho ông B với giá trị là 1.500 USD.Theo hợp đồng, bên A trả thuế TNCN và GTGT thay cho ông B. Tỷ giá: 18.980
Em xác định thuế phải nộp như sau:
TH: Ông B là cá nhân không cư trú:
=> Thuế suất thuế TNCN đối với cá nhân hoạt động kinh doanh dịch vụ : 5%
Doanh thu chịu thuế TNCN = (3,500 x 18,980)/(1-0.05) = 69,926,316
Doanh thu chịu thuế GTGT = 69,926,316/(1-50%x10%) = 73,606,648
Thuế TNCN = 69,926,316x5% = 3,496,316
Thuế GTGT = 73,606,648x50%x10% = 3,680,332
=> Tổng thuế phải nộp = 3,496,316+3,680,332 = 7,176,648
Em tính như thế này có đúng không ạ?
TH: Ông B là cá nhân cư trú
Trường hợp này em không biết tính như thế nào. Mọi người giúp em với!
