hỏi về cách hạch toán Thuế GTGT phải nộp

[khat vong xanh]

Cả nhà ơi cho Em hỏi: Công Ty Em từ trước tới giờ không phải nộp thuế ( do luôn có số dư trên 133
).
Tháng trước Công Ty có xin hoàn thuế. Khi hoàn thuế xong đến tháng này Tk 133 có số dư bên nợ là:
- 40.000.000. Em phải định khoản thuế phải nộp này trình tự như thế nào cho đúng ạ?

 

[Phuc Huong]

Cả nhà ơi cho Em hỏi: Công Ty Em từ trước tới giờ không phải nộp thuế ( do luôn có số dư trên 133
).
Tháng trước Công Ty có xin hoàn thuế. Khi hoàn thuế xong đến tháng này Tk 133 có số dư bên nợ là:
- 40.000.000. Em phải định khoản thuế phải nộp này trình tự như thế nào cho đúng ạ?

sao 133 có dư âm hả? bạn chỉ kết chuyển phần thuế đầu vào hết thôi, còn thuế đầu ra nếu nhiều hơn thuế đầu vào thì để số dư trên 3331, rồi đi nộp thuế định khoản là:
Nợ 3331
Có 111/112

 

[hangnguyen1278bn]

Hicccccc tài khoản 133 làm gì có số dư là âm, khi thuế đầu ra của em nhiều hơn số thuế đầu vào được khấu trừ thì số dư nó ở bên có của TK:333
khi em nộp thuế em hạch toán như sau:
N333/C112.112\
thì lúc đó TK333 số dư sẽ = 0

 

[khat vong xanh]

sao 133 có dư âm hả? bạn chỉ kết chuyển phần thuế đầu vào hết thôi, còn thuế đầu ra nếu nhiều hơn thuế đầu vào thì để số dư trên 3331, rồi đi nộp thuế định khoản là:
Nợ 3331
Có 111/112

Vậy nếu Cty chưa có tiền để nộp tháng này thì treo nó vào TK nào cho hợp lý hả chi?

 

[Phuc Huong]

Vậy nếu Cty chưa có tiền để nộp tháng này thì treo nó vào TK nào cho hợp lý hả chi?

thì cứ để bên có của TK 3331, nhưng nếu nộp chậm sẽ bị tính lãi nộp chậm đó.

 

[khat vong xanh]

sao 133 có dư âm hả? bạn chỉ kết chuyển phần thuế đầu vào hết thôi, còn thuế đầu ra nếu nhiều hơn thuế đầu vào thì để số dư trên 3331, rồi đi nộp thuế định khoản là:
Nợ 3331
Có 111/112

có nghĩa là kết chuyển Nợ Tk:3331 có Tk 133: (số tiền của 133) để số dư của TK 133 = 0 luôn hả bạn?

 

[cachep87]

Cả nhà ơi cho Em hỏi: Công Ty Em từ trước tới giờ không phải nộp thuế ( do luôn có số dư trên 133
).
Tháng trước Công Ty có xin hoàn thuế. Khi hoàn thuế xong đến tháng này Tk 133 có số dư bên nợ là:
- 40.000.000. Em phải định khoản thuế phải nộp này trình tự như thế nào cho đúng ạ?

Có 2 TK thuế GTGT là:
- TK 133: số thuế đầu vào được khấu trừ; (phát sinh khi có chi phí đầu vào )
- TK 333: số thuế đầu ra phải nộp: ( phát sinh khi bán hàng...--> xuất hóa đơn --> có thuế )
Cuối kỳ thực hiện bút toán kết chuyển thuế giữa đầu vào và đầu ra:
+ Nếu TK 133 > TK 333 --> dư nợ TK 133 ( TK 333 sẽ hết số dư) --> số thuế này sẽ được chyển khấu trừ kỳ sau.
+ Nếu TK 133 < TK 333 --> dư có TK 333 (TK 133 sẽ hết số dư) --> phải nộp thuế ( và hạn nộp chậm nhất là ngày cuối cùng của ngày nộp tờ khai thuế GTGT)

Bạn xem thêm tại đây:
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?94322-thuế-VAT-Đầu-ra-và-VAT-đầu-vào

 

[ketoannl]

- khi có thuế đầu vào : ghi nhận vào nợ tk 1331
sau đó kết chuyển sang tk 3331: nợ tk 3331/ có tk 1331 (số tiền của 1331)

- khi có thuế đầu ra: ghi nhận vào có tk 3331

- so sánh 2 bên nợ và có tk 3331 sẽ có 2 trường hợp:

+ nếu nợ tk 3331> có tk 3331 > được hoàn thuế nếu âm 3 tháng liên tục

+ nếu nợ tk 3331 < có tk 3331 > nộp thuế

 

[tranthitambeo]

- khi có thuế đầu vào : ghi nhận vào nợ tk 1331
sau đó kết chuyển sang tk 3331: nợ tk 3331/ có tk 1331 (số tiền của 1331)

- khi có thuế đầu ra: ghi nhận vào có tk 3331

- so sánh 2 bên nợ và có tk 3331 sẽ có 2 trường hợp:

+ nếu nợ tk 3331> có tk 3331 > được hoàn thuế nếu âm 3 tháng liên tục

+ nếu nợ tk 3331 < có tk 3331 > nộp thuế

chị cho em hỏi chút ạ:
bên em đầu năm thuế còn được khấu trừ là 120 triệu, nhưng trong năm 2015 phát sinh đầu vào là 7 triệu, phát sinh đầu ra là 180 triệu, vậy em cần hạch toán và kết chuyển như thế nào là đúng ạ? em cam rơn ạ

 

[thd6758]

chị cho em hỏi chút ạ:
bên em đầu năm thuế còn được khấu trừ là 120 triệu, nhưng trong năm 2015 phát sinh đầu vào là 7 triệu, phát sinh đầu ra là 180 triệu, vậy em cần hạch toán và kết chuyển như thế nào là đúng ạ? em cam rơn ạ

thue GTGT duoc khau tru 120 + 7 = 127 trieu hach toan No33311 - Co133 : 127 tr, nop thue GTGT 180 - 127 =53 tr hach toan N33311 - Co 112 : 53tr

 

[tranthitambeo]

thue GTGT duoc khau tru 120 + 7 = 127 trieu hach toan No33311 - Co133 : 127 tr, nop thue GTGT 180 - 127 =53 tr hach toan N33311 - Co 112 : 53tr

em cảm on ạ, vậy bên em chưa nộp thì cuối năm vẫn bị treo ở bên có 3331 phải k a
ạ?

 

[thd6758]

em cảm on ạ, vậy bên em chưa nộp thì cuối năm vẫn bị treo ở bên có 3331 phải k a
ạ?

em phai nop ngay di khong thi bi phat qua han rui day

 

[tranthitambeo]

em phai nop ngay di khong thi bi phat qua han rui day

dạ, em cảm ơn ạ

 

[tranthitambeo]

em phai nop ngay di khong thi bi phat qua han rui day

tiện thể cho em hỏi thêm chút ạ
bên em phân bổ ccdc nhưng cuối năm 142 dư 430k, 242 dư 12.200k, vậy em thể hiện trên bảng cân đối kế toán có phai là
hàng tồn kho( mục 141) : 430k
tài sản dài hạn khác( 242): 12.200k
như vậy có đúng k ạ?