Công ty mình đã mua hàng và thanh toán hồi tháng 4, nhưng giờ lại trả hàng. Công ty mình đã xuất hóa đơn trả hàng. Tuy nhiên nhà cung cấp yêu cầu số tiền đã thanh toán của lô hàng này cấn trừ vào hóa đơn mua hàng lần sau. Mình không biết như vậy hóa đơn lần sau sẽ không có chứng từ thanh toán thì làm sao được khấu trừ thuế GTGT. Ai biết chỉ giúp mình với.
Theo mình nghĩ thì bạn không nên làm vậy, vì bạn đã xuất trả hàng rồi, hàng trả thì thuế đầu vào phải giảm chứ. Mình đưa ra 1 VD nhỏ nhe.
Tháng này, thuế GTGT còn được khấu trừ của bạn là 5.000, thuế đầu vào của lô hàng bạn nêu trên là 5.000, thuế đầu ra của việc bán hàng là 6.000
Như vậy nếu có luôn phần thuế của lô hàng thì bạn được khấu trừ là 10.000 > 6.000 đầu ra -> không phải nộp thuế
Còn nếu không có phần thuế của lô hàng là 5.000 thì bạn phải nộp thuế 6.000 - 5.000 = 1.000
Vậy là thấy rõ nếu như bạn trả hàng mà k ghi giảm thuế đâu vào xuống bạn sẽ mang tội trốn thuế.
