Công nợ VNĐ phải làm sao ?

[minhkhue]

Năm trước công ty mình có gia công hàng cho 1 công ty nước ngoài và họ thanh toán bằng USD. Còn 01 lô hàng đến năm nay mới xuất hàng nhưng khách hàng đã thanh toán tiền trước từ năm ngoái. Nhưng mình lại lỡ hạch toán số VNĐ hết vào năm trước rồi nên không có số tiền VNĐ chuyển sang năm sau. Tức là số dư đầu kỳ của năm nay còn số tiền USD nhưng số tiền VNĐ thì = 0. Năm nay phát sinh hóa đơn đầu ra cho lượng hàng họ đã thanh toán trước thì cũng phát sinh cả số tiền VNĐ tương đương với số tiền USD theo hóa đơn đó thì mình phải xử lý thế nào? Vì bên mình chỉ còn mỗi hoá đơn đó là không còn giao dịch với khách hàng này nữa rồi. Các bạn giúp mình trong trường hợp này với nhé.Cảm ơn các bạn.

 

[minhkhue]

Không ai giúp mình với à?

 

[thanhtuy]

Bạn nói cụ thẻ xem đã hạch toán như nthế nào để mọi người biết còm giúp chứ

 

[Hoaibao]

hi

<Năm trước công ty mình có gia công hàng cho 1 công ty nước ngoài và họ thanh toán bằng USD>
<Còn 01 lô hàng đến năm nay mới xuất hàng nhưng khách hàng đã thanh toán tiền trước từ năm ngoái> đã thanh toán bằng chuyển khoản USD
<Nhưng mình lại lỡ hạch toán số VNĐ hết vào năm trước rồi nên không có số tiền VNĐ chuyển sang năm sau> bạn đã hạch toán SAI là VND

Mình nói vậy có đúng ko bạn minhkhue?

Theo mình ,bạn nên làm bút toán ĐIỀU CHỈNH
Nợ 112
Có 111

Các bạn thấy sao?

 

[minhkhue]

Bạn nói cụ thẻ xem đã hạch toán như nthế nào để mọi người biết còm giúp chứ

Cụ thể thế này : Năm 2009, công ty mình bán tổng giá trị hàng ( nhiều lần xuất) là 100.000 USD tương đương với 1.800.000.000 VNĐ. Năm 2010, bán 1 lô hàng cuối là 300 USD tương đương với 5.000.000 VNĐ. Nhưng khách hàng đã trả cả 100.300 USD vào năm 2009 ( tất nhiên là bằng chuyển khoản). Do sơ suất bên mình đã hạch toán số tiền về cho cả 100.300 USD tương ứng với 1.805.000.000 VNĐ( có hạch toán chênh lệch tỷ giá theo từng lần nhận ) . Do vậy sang năm 2010 khi xuất lô hàng trị giá 300 USD thì không còn công nợ tiền VNĐ của năm 2009 chuyển sang nữa nên đến giờ công nợ USD thì hết mà công nợ tiền VNĐ vẫn còn. Mình không biết phải làm thế nào cả. Các bạn giúp mình nhé! Mình cảm ơn lắm lắm.

 

[thanhtuy]

Cụ thể thế này : Năm 2009, công ty mình bán tổng giá trị hàng ( nhiều lần xuất) là 100.000 USD tương đương với 1.800.000.000 VNĐ. Năm 2010, bán 1 lô hàng cuối là 300 USD tương đương với 5.000.000 VNĐ. Nhưng khách hàng đã trả cả 100.300 USD vào năm 2009 ( tất nhiên là bằng chuyển khoản). Do sơ suất bên mình đã hạch toán số tiền về cho cả 100.300 USD tương ứng với 1.805.000.000 VNĐ( có hạch toán chênh lệch tỷ giá theo từng lần nhận ) . Do vậy sang năm 2010 khi xuất lô hàng trị giá 300 USD thì không còn công nợ tiền VNĐ của năm 2009 chuyển sang nữa nên đến giờ công nợ USD thì hết mà công nợ tiền VNĐ vẫn còn. Mình không biết phải làm thế nào cả. Các bạn giúp mình nhé! Mình cảm ơn lắm lắm.

Theo mình thì bạn hạch toán sai năm 2009 rồi, bây giờ còn lại có ít (5triệu) bạn hạch toán tiếp vào 413 luôn

 

[minhkhue]

Theo mình thì bạn hạch toán sai năm 2009 rồi, bây giờ còn lại có ít (5triệu) bạn hạch toán tiếp vào 413 luôn

Có được không bạn ?

 

[amellia239]

Theo mình hiểu thì trường hợp của bạn là
1. Bán hàng
Nợ 131 : 100.000 usd tương đương 1.800.000.000 vnd
Có 511
2. Thanh toán
Nợ 112
Có 131 : 100.000 usd tương đương 1.800.500.000

=> Bạn đã hạch tóan chênh lệch tỷ giá theo từng lần nhận => Đánh giá chênh lệch tỷ giá thanh tóan của bút tóan 2 bị sai (vì 1.800.500.000 tương đương với 100.300 USD nhưng bạn chỉ ghi nhận tương đương với 100.000 USD). => Ảnh hưởng đánh gía chênh lệch tỷ giá cuối kỳ năm 2009 bị sai. => Phải điều chỉnh vào TK 515 và 413 trong năm 2010 (do giá trị sai sót không trọng yếu)

Do bạn không nói rõ bạn hạch tóan chênh lệch thế nào nên mình cũng ko có số liệu để hạch tóan. Bạn xem xét và tự điều chỉnh lại nhé
Thân.