Chi phí môi giới nhân viên hạch toán vào đâu?

[van ky]

Em đang làm cho công ty chuyên về kinh doanh dịch vụ bảo vệ. Trong quy chế tuyển dụng nhân viên
bảo vệ của công ty có quy định như sau: Người được tuyển dụng vào công ty làm nhân viên bảo vệ sẽ phải đặt
cọc với số tiền là 1 triệu đồng và sẽ được trả lại sau hai năm làm việc. Còn đối với người giới thiệu
người nào đó vào công ty làm nhân viên bảo vệ sẽ được công ty trả số tiền là 500 nghìn đồng (đây
gọi là tiền môi giới). Em thường hạch toán các nghiệp vụ trên như sau:
- Khi thu tiền đặt cọc của nhân viên bảo vệ
Nợ TK111 : 1.000.000
Có TK3388: 1.000.000
- Khi trả lại tiền đặt cọc cho nhân viên bảo vệ (sau hai năm làm việc)
Nợ TK3388: 1.000.000
Có TK111 : 1.000.000
- Chi phí trả cho người môi giới nhân viên bảo vệ
Nợ TK642: 500.000
Có TK111: 500.000
Anh chị cho em hỏi cách hạch toán như trên của em chính xác không? Đối với khoản chi phí môi giới
nhân viên bảo vệ mà hạch toán vào TK642 thì có chính xác không và cần thêm chứng từ gì? Em đang
phân vân không biết hạch toán khoản chi phí môi giới vào TK642 hay TK811 hoặc vào TK3388. Rất
mong sự góp ý của các anh chị. Em xin cảm ơn.

 

[Perfume_at]

Hạch toán đúng rồi đó chỉ có phần vào 642 thay là 641. Chứng từ phải có Hợp đồng môi giới, hóa đơn (nếu là DN), Biên bản xác nhận kết quả của việc môi giới thành công,Giấy nhận tiền (nếu là cá nhân)

 

[van ky]

Hạch toán đúng rồi đó chỉ có phần vào 642 thay là 641. Chứng từ phải có Hợp đồng môi giới, hóa đơn (nếu là DN), Biên bản xác nhận kết quả của việc môi giới thành công,Giấy nhận tiền (nếu là cá nhân)

 

[van ky]

Cảm ơn perfune_at đã tư vấn cho mình. Mình hạch toán vào TK642 bởi vì cty mình làm theo QD48. Mình muốn hỏi thêm là bạn có thể cho mình mẫu Hợp đồng môi giới và biên bản xác nhận kết quả của việc môi giới thành công được không? Email của mình là: kynguyenphuong1984@gmail.com. Cảm ơn bạn rất nhiều.

 

[Perfume_at]

Mình làm lâu rồi nên không tìm thấy. Thực ra hợp đồng cũng đơn giản thôi mà, nêu rõ thông tin 2 bên, nội dung công việc môi giới, hoa hồng được hưởng, hình thức nghiệm thu, thanh toán, các cam kết khác nếu có. Chú ý nếu trả cho cá nhân môi giới thì phải khấu trừ thuế TNCN tại nguồn để nộp cho nhà nước.