Xử lý trường hợp góp vốn bằng chi phí

[AudiQ8]

Chào các anh chị,
Hiện Công ty em liên danh với Công ty bạn để cùng thực hiện đầu tư dự án xây dựng tòa nhà hỗn hợp. Hai bên có thành lập BQL án để thực hiện công tác đầu tư, em làm kế toán BQL. Bên Công ty em góp vốn bằng tiền, phía Công ty bạn góp vốn bằng chi phí (Chi phí bỏ ra ban đầu để có được dự án). Do vậy, hiện trên sổ sách kế toán của BQL chỉ thể hiện số tiền do Công ty em góp trong khi số tiền chi phí mà Công ty bạn bỏ ra ban đầu không được thể hiện (Do chưa có hóa đơn) nên gây khó khăn trong công tác báo cáo cấp trên của Công ty em. Hiện tại, em dự định thực hiện 1 trong 2 phương án sau:
- PA1: Đưa phần chi phí của Công ty bạn vào sổ sách kế toán là làm thủ tục tạm ứng cho cán bộ BQL dự án để hoàn ứng dần trong quá trình đầu tư.
- PA2: Cứ để ngoài sổ sách và phân bổ dần chi phí trong quá trình đầu tư.
Các anh chị xem 2 cách trên có được không hoặc nếu có cách khác tốt hơn thì giúp em với.
Cám ơn nhiều.

 

[NTAC]

Khi hai bên đã thống nhất việc góp vốn bằng chi phí rồi bạn phải hạch toán vào báo cáo chứ sao để ngoài sổ sách được ?

 

[NTAC]

Phải hạch toán vào báo cáo chứ sao để ở ngoài được bạn ơi.

 

[Truong Nguyen]

Chào các anh chị,
Hiện Công ty em liên danh với Công ty bạn để cùng thực hiện đầu tư dự án xây dựng tòa nhà hỗn hợp. Hai bên có thành lập BQL án để thực hiện công tác đầu tư, em làm kế toán BQL. Bên Công ty em góp vốn bằng tiền, phía Công ty bạn góp vốn bằng chi phí (Chi phí bỏ ra ban đầu để có được dự án). Do vậy, hiện trên sổ sách kế toán của BQL chỉ thể hiện số tiền do Công ty em góp trong khi số tiền chi phí mà Công ty bạn bỏ ra ban đầu không được thể hiện (Do chưa có hóa đơn) nên gây khó khăn trong công tác báo cáo cấp trên của Công ty em. Hiện tại, em dự định thực hiện 1 trong 2 phương án sau:
- PA1: Đưa phần chi phí của Công ty bạn vào sổ sách kế toán là làm thủ tục tạm ứng cho cán bộ BQL dự án để hoàn ứng dần trong quá trình đầu tư.
- PA2: Cứ để ngoài sổ sách và phân bổ dần chi phí trong quá trình đầu tư.
Các anh chị xem 2 cách trên có được không hoặc nếu có cách khác tốt hơn thì giúp em với.
Cám ơn nhiều.

Bên bạn góp bằng chi phí để có được dự án, theo tôi bạn nên hiểu bên đối tác đã tạm ứng tiền của mình ra để thực hiện dự án tức là khoản chi phí có được dự án của bạn bây giờ là 1 khoản vay của bạn đối với bên đối tác. Vì vậy bạn nên hạch toán vào các khoản chi phí khác khi có hóa đơn chứng từ của chi phí kia và thể hiện trên sổ sách khoản phải trả cho đối tác. Tạm thời xử lý như sau
1. xử lý tạm khoản tiền tương đương đã được góp vốn bằng chi phí
Nợ TK 111,112 ( tổng khoản chi phí được xác định )
Có TK 411
2.Xử lý ứng tiền cho đối tác liên danh
Nợ TK 141 ( cùng khoản tiền trên chi tiết cho đối tác)
Có TK 111,112
3. Xử lý chi phí sau khi có hóa đơn chứng từ hợp pháp, hợp lệ
Nợ TK chi phí liên quan
Nợ TK 1331 ( nếu có)
Có TK 141
4. Căn cứ vào tổng chi phí có hóa đơn chứng từ hợp pháp bạn tiến hành lập thủ tục hoàn ứng tương đương
Phần thừa thiếu căn cứ vào kết quả cuối cùng của dự án để xử lý.

 

[AudiQ8]

Cám ơn bác ATM919. Em nghĩ phương án của bác là hợp lý, em cũng đã tính đến phương án này rồi. Hiện em chờ 2 bên liên danh thống nhất và có biên bản xác định cụ thể chi phí rồi hạch toán.