"Hóa đơn khuyến mại"

[Sakura87]

Các pác cho e hỏi chút nha.
Công ty e bán vật liệu xây dựng, do bán được nhiều xi nên nhà máy xuất cho 1 hóa đơn khuyến mại
xi măng: 150 tấn x 850.000 = 127.500.000 -> Khi đó e định khoản: Nợ 156/ Có 711
Khi xuất hàng e ko xuất khuyến mại, vậy e có fai hạch toán hóa đơn này ko hay bỏ đi luôn??
Nếu hạch toán thì khi tính giá vốn e tính như thế nào ah?? E vẫn cứ lấy thành tiền là 127.500.000 để
tính giá vốn ah?

 

[HOANGNAM]

Khi nhận hàng khuyến mại bạn hạch toán như vậy là được rồi, khi xuất bán bạn ghi nhận doanh thu theo giá bán ra và giá vốn theo giá nhận hàng khuyến mại.

 

[Sakura87]

Thanks bạn nhìu. Nhưng bạn cho mình hỏi, nếu giờ mình nhận được hoá đơn khuyến mại nhưng mình ko hạch toán hoá đơn đó (coi như không có) thì có được ko?? Vì mình ko cần xuất cái phần hàng đấy mà

 

[blackbear]

Bạn không xuất thì bạn để làm gì

 

[Sakura87]

Thì ý mình là mình sẽ coi như ko có hóa đơn đó, ko hạch toán mà cũng ko xuất, ko nhập gì hết

 

[HOANGNAM]

Bạn có định "bỏ túi riêng" không ? Trường hợp này nếu thuế phát hiện thì bạn sẽ bị phạt và truy thu thuế TNDN đó.

 

[Sakura87]

Thực ra mình thấy hơi lằng nhằng khi cho nó vào nên ko cho nữa. Vì khi mình nhận được thì đã tính hết vào để giảm giá bán rùi. Vậy nếu mình cho vào thì khi xuất mình fai tính giá vốn ntn?? (trên hoá đơn km có cả giá và thành tiền,ko thuế) và khi bán thì hạch toán doanh thu 511 như bình thường ah??

 

[girl]

Hàng đó coi như bạn ko pahir mua nhưng vẫn bán xuất hóa đơn bình thường và giá vốn bạn tính như trước bạn đừng để ý đến chữ khuyến mại sẽ lằng nhằng hơn.( Giá khuyên mại với giá hàng mua những lần trước có khá nhau ko?

 

[giang3v]

Thanks bạn nhìu. Nhưng bạn cho mình hỏi, nếu giờ mình nhận được hoá đơn khuyến mại nhưng mình ko hạch toán hoá đơn đó (coi như không có) thì có được ko?? Vì mình ko cần xuất cái phần hàng đấy mà

Trời phải hạch toán chứ:
Khi nhận hàng
Nợ 156: giá khuyến mại
Có 711
-KHi bán:
Nợ 111.112.131
Có 511
Có 3331
- Giá vốn:
Nợ 632: bằng giá hàng khuyến mại
Có 156:

 

[blackbear]

hoá đơn khuyến mãi phải ghi rõ số tiền chứ bạn, sao lại không có nhỉ

 

[blackbear]

hoá đơn khuyến mãi phải ghi rõ số tiền chứ bạn, sao lại không có nhỉ

 

[ketoan87]

Trời phải hạch toán chứ:
Khi nhận hàng
Nợ 156: giá khuyến mại
Có 711
-KHi bán:
Nợ 111.112.131
Có 511
Có 3331
- Giá vốn:
Nợ 632: bằng giá hàng khuyến mại
Có 156:

định khoản như bạn giang là đúng rùi đó! không bỏ được đâu bạn nhé!

 

[nguyenthikieuoanh]

theo mình thì bạn cứ nhập kho như thường nếu bạn không muốn lằng nhằng khoản đó thì bạn lại xuất hóa đơn ra cho khách cũng nghi là hàng khuyến mại

 

[Sakura87]

Uhm, lúc đó mình rối quá nên ko nghĩ đc j cả (vì hôm sau thuế xuống ktra mà). Nhưng giờ thì mình hiểu rùi. Hóa đơn đó vẫn ghi giá như bình thường, ko khác so với giá nhập, nó chỉ khác ở chỗ là ko đc khấu trừ thuế thui, keke. Cám ơn cả nhà nhìu nha

 

[Sakura87]

Ah, mình muốn hỏi 1 trường hợp nữa. Công ty mình có 1 hóa đơn"hỗ trợ hàng hỏng". Giờ nếu mình hạch toán thì hạch toán như thế nào? Vì mình đọc thông tư thấy viết lằng nhằng quá, tt này viết 1 kiểu, tt kia viết kiểu khác (mà mình ko bit tt nào hết hiệu lực). Cả nhà chỉ giùm với nha.
TH khác là, Nếu doanh thu > chi phí thì có những cách nào để tăng chi phí ah? Mình thấy tăng giá vốn là phương án an toàn nhất (nhưng tăng như thế nào cho hợp lý thì mình ko bit). Cả nhà cho mình xin ý kiến với

 

[Perfume_at]

Thực ra mình thấy hơi lằng nhằng khi cho nó vào nên ko cho nữa. Vì khi mình nhận được thì đã tính hết vào để giảm giá bán rùi. Vậy nếu mình cho vào thì khi xuất mình fai tính giá vốn ntn?? (trên hoá đơn km có cả giá và thành tiền,ko thuế) và khi bán thì hạch toán doanh thu 511 như bình thường ah??

Như vậy là bạn làm tắt mất rồi. Bây giờ bạn xuất hóa đơn khuyến mại đúng số lượng, đơn giá, thành
tiền như hóa đơn nhận được (không thuế nha): Hạch toán
Hóa đơn đầu vào: Nợ 156 Có 711
Hóa đơn đầu ra: Nợ 641 Có 156 Như vậy chi phí thu nhập bằng nhau không ảnh hưởng gì vì thực
chất mình khuyến mại cho khách hàng thay cho nhà cung cấp