Điều chỉnh khấu hao tài sản cố định

[dong sang]

Xin chào các anh chi!
Em có một thắc mắc xin hỏi các anh chị như sau:
Năm 2009 kế toán trước đã tính nhầm khấu hao tài sản cố định thấp hơn so với số thực tế phát sinh
(Cụ thể đúng ra là phải tính đủ 12 tháng nhưng chỉ tính 1 tháng)
Vậy trong năm 2010 này em phải điều chỉnh tăng khấu hao tài sản cố định này như thế nào và nếu
điều chỉnh tăng thì phải điều chỉnh tăng vào tháng mấy của năm nay?
Có anh chị nào gặp trường hợp này giúp em với!
Sao không có ai giúp em hết vậy? Hic!

 

[Hoakhe]

Xin chào các anh chi!
Em có một thắc mắc xin hỏi các anh chị như sau:
Năm 2009 kế toán trước đã tính nhầm khấu hao tài sản cố định thấp hơn so với số thực tế phát sinh
(Cụ thể đúng ra là phải tính đủ 12 tháng nhưng chỉ tính 1 tháng)
Vậy trong năm 2010 này em phải điều chỉnh tăng khấu hao tài sản cố định này như thế nào và nếu
điều chỉnh tăng thì phải điều chỉnh tăng vào tháng mấy của năm nay?
Có anh chị nào gặp trường hợp này giúp em với!
Sao không có ai giúp em hết vậy? Hic!

Về thuế: Em Làm lại BCTC theo số đúng có phần trích KH đủ 12 tháng. Do CP khấu hao tăng, làm giảm thu nhập chịu thuế TNDN nên phải làm điều chỉnh Tờ khai thuề TNDN năm 2009 (làm 01/KHBS). Kèm theo giải trình và nộp .

Về SSKT: Em HT bút toán tăng CP khấu hao ngay tại thời điểm làm lại BCTC 2009 (là tháng 8/2010 này chẳng hạn).

 

[dong sang]

Kế toán điều chỉnh khấu hao tài sản cố định

Về thuế: Em Làm lại BCTC theo số đúng có phần trích KH đủ 12 tháng. Do CP khấu hao tăng, làm giảm thu nhập chịu thuế TNDN nên phải làm điều chỉnh Tờ khai thuề TNDN năm 2009 (làm 01/KHBS). Kèm theo giải trình và nộp .

Về SSKT: Em HT bút toán tăng CP khấu hao ngay tại thời điểm làm lại BCTC 2009 (là tháng 8/2010 này chẳng hạn).

Em có làm BCTC để đổi lại nhưng bên thuế họ không cho họ nói hết hạn đổi BCTC rồi nhưng theo em biết thì BCTC khi phát hiện sai sót vẫn đổi được cho đến khi có thông báo của thuế về quyết toán mà. Với lại họ bảo không cần làm lại BCTC mà đến năm nay điều chỉnh cũng được. Nếu vậy thì mình bút toán điều chỉnh tăng khấu hao trong tháng 8 này vẫn được phải không?
Xin giúp em với!

 

[Hoakhe]

Em có làm BCTC để đổi lại nhưng bên thuế họ không cho họ nói hết hạn đổi BCTC rồi nhưng theo em biết thì BCTC khi phát hiện sai sót vẫn đổi được cho đến khi có thông báo của thuế về quyết toán mà. Với lại họ bảo không cần làm lại BCTC mà đến năm nay điều chỉnh cũng được. Nếu vậy thì mình bút toán điều chỉnh tăng khấu hao trong tháng 8 này vẫn được phải không?
Xin giúp em với!

CQ thuế không nhận BCTC mà DN nộp lại là không đúng. CB thuế mỗi người xử lí mỗi kiểu, giờ họ HD em làm thế, nhưng sau này khi quyết toán do người khác thực hiện thì biết đâu người đó lại kg chấp nhận CP khấu hao HT thêm vào tháng 8/2010 như người CBT kia HD? Nếu CP khấu hao này ít (và ít ảnh hưởng đến TN chịu thuế TNDN) thì có thể các bác thuế dễ chấp nhận theo cách họ HD em.

Theo TT60/2007:
"5.1. Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế."

 

[dong sang]

Em cám ơn chị hoakhe nhiều nghe!