Thuế vãng lai, ngoại tỉnh

  • Thread starter Gautrucxynh
  • Ngày gửi
G

Gautrucxynh

Guest
28/3/08
46
0
0
39
Hà Nội
Cty e hoạt động bên lĩnh vực xây lắp điện có làm 1 công trình dưới Hoà Bình, tháng 8/2009 và tháng 05/2010 có phát sinh doanh thu.
Em đã kê khai và nộp thuế tại trụ sở chính tại Hà Nội.
Song, bình thường thì Cty em phải trích nộp theo tỷ lệ 2% (đối với hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế giá trị gia tăng 10%) hoặc theo tỷ lệ 1% (đối với hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế giá trị gia tăng 5%) trên doanh thu hàng hoá, dịch vụ chưa có thuế giá trị gia tăng với chi cục thuế quản lý địa phương. Nhưng em đã k biết nên k trích.
Hiện nay, chi cục thuế Hoà Bình có mời đơn vị lên làm việc và yêu cầu nộp khoản thuế này.
Tuy nhiên, Cty em đã nộp tại trụ sở chính, vậy Cty em có phải nộp lần nữa tại địa phương k?
Vì theo thông tư 60
II. Khai thuế giá trị gia tăng (trích phần B, thông tư 60)
[...]
1.4. Trường hợp người nộp thuế có hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai mà không thành lập đơn vị trực thuộc tại địa phương cấp tỉnh khác nơi người nộp thuế có trụ sở chính (sau đây gọi là kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh) thì người nộp thuế phải nộp hồ sơ khai thuế cho chi cục thuế quản lý địa phương có hoạt động xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai đó.
1.5. Trường hợp người nộp thuế có công trình xây dựng, lắp đặt ngoại tỉnh liên quan tới nhiều địa phương như: xây dựng đường giao thông, đường dây tải điện, đường ống dẫn nước, dẫn dầu, khí v.v., không xác định được doanh thu của công trình ở từng địa phương cấp huyện thì người nộp thuế khai thuế giá trị gia tăng của doanh thu xây dựng, lắp đặt ngoại tỉnh chung với hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng tại trụ sở chính.
[...]

Cty em làm xây lắp điện, em có thể thực hiện nộp thuế theo mục 1.5 được đúng k ạ? Có nghĩa là em đã nộp tại trụ sở chính thì k phải nộp tại địa phương nữa. (Vì họ yêu cầu nộp quá hạn nên số tiền khá lớn)
Mong anh chị giúp đỡ.
Trân trọng cảm ơn!
 
Sửa lần cuối:
Khóa học Quản trị dòng tiền
N

ntc178

Sơ cấp
20/8/08
27
0
1
46
Hà Nội
cuong.biz
Thuế vãng lai chỉ phải nộp 1 lần ( 2% ).
Bạn đã kê khai và nộp tại Hà Nội thì xuất chứng từ cho Cục thuế Hòa Bình biết là được.
Thường thì địa phương muốn thu khoản này để tăng ngân sách, lần sau bạn nên nộp tại địa phương đó mới đúng. Vãng lai mà !
 
G

Gautrucxynh

Guest
28/3/08
46
0
0
39
Hà Nội
Thuế vãng lai chỉ phải nộp 1 lần ( 2% ).
Bạn đã kê khai và nộp tại Hà Nội thì xuất chứng từ cho Cục thuế Hòa Bình biết là được.
Thường thì địa phương muốn thu khoản này để tăng ngân sách, lần sau bạn nên nộp tại địa phương đó mới đúng. Vãng lai mà !
Vấn đề là ở HN em cũng chưa nộp mà chỉ khai thuế tháng bình thường thôi ạ. Hix, nên thế nào bi giờ?
 
Perfume_at

Perfume_at

Cao cấp
3/6/09
787
13
18
Hà Nội
Hoà Bình ko nộp, Hà Nội cũng ko? Cẩn thận HN sắp phạt bây giờ nữa. Về nguyên tắc nếu có trụ sở hoặc chi nhánh tại Hòa Bình mới phải nộp 2% ở đó còn không thì nộp hết ở trụ sở chính như trên 1.5 và gửi công văn trả lời cho Hòa Bình kèm chứng từ đã nộp thuế là xong. Bây giờ tốt nhất nộp thuế khẩn trương rồi gửi hồ sơ đã kê khai và chứng từ nộp thuế cho họ là xong.
 
X

xuantunghud3

Sơ cấp
2/4/09
15
0
1
Hà Nội
Khi cty bạn thi công ở địa phương nào thì bạn phải đăng ký thuế với chi cục thuế quản lý ở địa phương đó theo mẫu 01-DK-TCT kèm theo hợp đồng xây dựng, giấy ĐKKD.... để họ theo dõi. Khi phát sinh doanh thu bạn phải nộp khai theo mẫu 06/GTGT để khai và nộp thuế vãng lai về chi cục thuế địa phương. Đồng thời trong tờ khai thuế GTGT theo phần mềm HTKK bạn làm thêm phụ lục 01-5 và ghi giảm chỉ tiêu 37.Tốt nhất nên liên lạc với chi cục thuế địa phương có công trình và nhờ họ hướng dẫn.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA