Hạch toán thuế GTGT bị loại khi hoàn thuế

[trihung]

Em chào các bác!Em là 1 thành viên mới và cũng là 1 kế toán còn non.em có 1 vấn đề này mong các bác giúp. Cảm ơn các bác nhiều nhiều!!!!!!!!!!!
Tháng 8/2012 công ty em có mua 1 điều hòa giá mua 8.8tr.khi mua về e đã định khoản
Nợ 242 : 8tr
Nợ 133 : 800
Có 111 : 8.8tr
Hàng tháng em phân bổ dần ( e tính thời gian sử dụng là 3 năm )
Nợ 642 ( 8tr/3n/12t) : 222.222
Có 242 : 222.222
Đến cuối năm 2012 là em đã phân bổ 1.111.110đ vào chi phí 642 để làm quyết toán thuế TNDN. Nhưng đến tháng 04/2013 công ty xin hoàn thuế, bên thuế họ đến kiểm tra và loại ra 800.000đ VAT của cái điều hòa vì họ nói điều hòa công ty e ko phục vụ cho sxkd ( văn phòng ở nhà giám đốc mà ) và yêu cầu em loại phần chi phí cho cái điều hòa đó ra. giờ em không biết phải làm như thế nào cho cái khoản thuế VAT bị loại ra và khoản chi phí đã phân bổ kia nữa.các bác giúp em với.

 

[nghiadudaco]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT bị loại khi hoàn thuế

Em chào các bác!Em là 1 thành viên mới và cũng là 1 kế toán còn non.em có 1 vấn đề này mong các bác giúp. Cảm ơn các bác nhiều nhiều!!!!!!!!!!!
Tháng 8/2012 công ty em có mua 1 điều hòa giá mua 8.8tr.khi mua về e đã định khoản
Nợ 242 : 8tr
Nợ 133 : 800
Có 111 : 8.8tr
Hàng tháng em phân bổ dần ( e tính thời gian sử dụng là 3 năm )
Nợ 642 ( 8tr/3n/12t) : 222.222
Có 242 : 222.222
Đến cuối năm 2012 là em đã phân bổ 1.111.110đ vào chi phí 642 để làm quyết toán thuế TNDN. Nhưng đến tháng 04/2013 công ty xin hoàn thuế, bên thuế họ đến kiểm tra và loại ra 800.000đ VAT của cái điều hòa vì họ nói điều hòa công ty e ko phục vụ cho sxkd ( văn phòng ở nhà giám đốc mà ) và yêu cầu em loại phần chi phí cho cái điều hòa đó ra. giờ em không biết phải làm như thế nào cho cái khoản thuế VAT bị loại ra và khoản chi phí đã phân bổ kia nữa.các bác giúp em với.

Cho 8,8 triệu đó vào TK 242, N242 C111 8,8 triệu. Mỗi tháng trích N642C242 8,8/36 tháng.

 

[trihung]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT bị loại khi hoàn thuế

Nhưng em đã hạch toán và quyết toán thuế năm 2012 rồi, giờ em phải làm thế nào để cho cân đối ở năm 2013 này mà.Công ty em mới thành lập.thuế GTGT tháng nào cũng âm, đến thời điểm em làm hoàn thuế là âm 600tr nhưng chỉ được hoàn 599,2tr thôi ( loại 800 ra rồi ) khoản thuế 800 đó giờ tính sao ?

 

[nghiadudaco]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT bị loại khi hoàn thuế

Nhưng em đã hạch toán và quyết toán thuế năm 2012 rồi, giờ em phải làm thế nào để cho cân đối ở năm 2013 này mà.Công ty em mới thành lập.thuế GTGT tháng nào cũng âm, đến thời điểm em làm hoàn thuế là âm 600tr nhưng chỉ được hoàn 599,2tr thôi ( loại 800 ra rồi ) khoản thuế 800 đó giờ tính sao ?

Khoản 800 đó HT như bên trên đó bạn cho vào 242 rồi phân bổ dần trong các tháng,

 

[trihung]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT bị loại khi hoàn thuế

em cảm ơn bác đã chỉ giúp em,nhưng cái điều hòa đó đã bị loại ra vì ko phục vụ cho sản xuất kinh doanh tức là phải loại khoản đã phân bổ vào chi phí 642 để tính thuế TNDN năm 2012,em đang mắc ở chỗ này nè bác ơi...hic.

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT bị loại khi hoàn thuế

em cảm ơn bác đã chỉ giúp em,nhưng cái điều hòa đó đã bị loại ra vì ko phục vụ cho sản xuất kinh doanh tức là phải loại khoản đã phân bổ vào chi phí 642 để tính thuế TNDN năm 2012,em đang mắc ở chỗ này nè bác ơi...hic.

Thuế sẽ không loại nếu HĐ ghi tên, mã số thuế DN kèm theo QĐ mua điều hòa lắp cho phòng nào ở văn phòng ( tất nhiên trong đăng ký có ghi địa điểm văn phòng DN đặt tại ... nhà số, phướng, xã..... là nhà của GĐ )

 

[amtich]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT bị loại khi hoàn thuế

Bạn ơi, về phần thuế 0,8tr không được khấu trừ thì năm này bạn hạch toán Nợ 811/Có 133 để giảm thuế được khấu trừ đã hạch toán, và lưu ý khoản chi này cuối năm loại ra khi tính thuế TNDN nhé. Còn trên tờ khai thế nào mình ko rành vì mình ko làm kế toán.
Đối với 8tr kia không được đưa vào chi phí thì năm này bạn hạch toán thêm bút toán tăng thuế TNDN phải nộp bổ sung thôi. Số tiền nhỏ nên về mặt kế toán mình nghĩ ok (thực tế bạn vẫn chi ra và có sử dụng cho HĐKD mà), chỉ có điều Thuế ko chấp nhận chi phí cho bạn thôi.

 

[giotmuabuon58]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT bị loại khi hoàn thuế

Bạn không hỏi rõ lý do tại sao ah? đúng là máy điều hoà đó sài ở Văn phòng thì phải được khấu trừ thuế chứ!! gặp những trường hợp như thế này bạn cố gắng hỏi cho kỹ, để rút kn.
p/s: mình cũng chẳng biết tại sao nó loại vô lý như vậy lun