Hạch toán doanh thu qua ngân hàng
- Thread starter vlketoan
- Ngày gửi
thanhtuy
Thích thì chiều
Ngày 28 xuất hóa đơn (Chứng tư : Hóa đơn )
No 131 : 24tr
Co 511+3331 : 24tr
Ngày 30 nhận được tiền NH (Chứng tư : Giấy báo có của NH)
No 112 : 24tr
Co 131 : 24tr
giang3v
cowgirl BaVi
- Nợ TK 131: 24T
Có TK 511
Có TK 3331
- Nợ TK 112: 24T
Có TK 131: 24T
- Khi rút tiền gửi về quỹ tiền mặt vào ngày nào thì ghi phiếu thu ngày đó
Nợ TK111
Có Tk 112
Họ thanh toán qua NH có báo có rồi làm gì còn phiếu thu nữa hả bạn, chỉ khi nào thu bằng tiền mặt hoặc rút tiền nhập quỹ mới viết phiếu thu nhé.
tranthinguyetanh
Sơ cấp
Hoạch toán trên tài khoản ngân hàng
Cả nhà cho mình hỏi vấn đề này nha!
Mình nhận làm kế toán cho 1 công ty phần mềm là khi đã quyết toán năm xong. Nhưng trong quá trình tiếp nhận mình phát hiện rất nhiều lỗi ảnh hưởng tới BTCT (BCTC đã nộp cho cơ quan thuế). Ở đây mình chỉ đề cập đến lỗi liên quan tài khoản Tiền và các khoản tương đương tiền.
Thứ nhất: Ngoại tệ
Mình đã tìm ra các sai xót ảnh hưởng tới số dư của 1121_Tiền Việt:
- Bỏ sót giấy báo có không hoạch toán: 45.804.879đ (khách hàng trả nợ) => bút toán điều chỉnh 1121/131: 45.804.879
- Không có giấy báo nợ mà hoạch toán (chi bằng tiền mặt) 642/1121: 30.775.360đ => bút toán điều chỉnh 1121/1111: 30.775.360
- Không có giấy báo có (thu bằng tiền mặt) hoạch toán 1121/5113: 3.207.600đ => bút toán điều chỉnh 1111/1121: 3.207.600
- Không có giấy báo có (thu bằng tiền mặt) hoạch toán 1121/5113: 92.350.000đ => bút toán điều chỉnh 1111/1121: 92.350.000
- Không có giấy báo có (thực chất là khoản chêch lệch khi đổi ngoại tệ sang VNĐ, khách hàng thanh toán bằng tiền mặt) 1121/5113: 2.480đ=> bút toán điều chỉnh 4211/1121: 2.480
- Bỏ sót giấy báo nợ không hoạch toán (NH thu phí dịch vụ tài khoản) => bút toán điều chỉnh 4211/1121: 11.000
==>Dẫn đến chênh lệch số dư cuối kỳ trên tài khoản 1121:18.990.841
Số dư cuối kỳ tài khoản 1121 trên sổ kế toán : 90.488.619
Số dư cuối kỳ tài khoản 1121 trên sổ phụ NH: 71.497.778
Đồng thời để những bút toán điều chỉnh có căn cứ mình đã lập 1 bảng kê các bút toán sai, lý do và bút toán điều chỉnh trình GĐ ký.
Thứ 3: Đối với tài khoản 1122_Ngoại tệ: tồn cuối 2009: 300.47USD nhưng giá trị hoạch toán trên sổ chỉ là: 1.844.941đ tương đương tỷ giá 6.140đ/USD (đây là lỗi sai do xuất ngoại tệ tỷ giá không được xác định theo phương pháp). Mình điều chỉnh bằng cách đánh giá lại tỷ giá ngoại tệ theo tỷ giá ngày 31/12/2009 là: 18479đ/USD ghi tăng giá trị ngoại tệ 1122/413: 3.707.444đ
Không biết cách làm của mình có đúng không? Nếu bạn nào có cách khác thì chỉ cho mình với. Cảm ơn nhiều.
Cả nhà cho mình hỏi vấn đề này nha!
Mình nhận làm kế toán cho 1 công ty phần mềm là khi đã quyết toán năm xong. Nhưng trong quá trình tiếp nhận mình phát hiện rất nhiều lỗi ảnh hưởng tới BTCT (BCTC đã nộp cho cơ quan thuế). Ở đây mình chỉ đề cập đến lỗi liên quan tài khoản Tiền và các khoản tương đương tiền.
Thứ nhất: Ngoại tệ
- Khi xuất ra không tính tỷ giá theo phương pháp mà tính theo tỷ giá bán ra của Vietcombank tại thời điểm xuất. Điều đó dẫn đến giá trị hoạch toán còn tồn nhỏ hơn thực tế.
- Cuối năm không đánh giá lại tỷ giá ngoại tệ
Thứ 2: Số dư cuối kỳ trên tài khoản NH đã hoạch toán không khớp với Sổ phụ NHMình đã tìm ra các sai xót ảnh hưởng tới số dư của 1121_Tiền Việt:
- Bỏ sót giấy báo có không hoạch toán: 45.804.879đ (khách hàng trả nợ) => bút toán điều chỉnh 1121/131: 45.804.879
- Không có giấy báo nợ mà hoạch toán (chi bằng tiền mặt) 642/1121: 30.775.360đ => bút toán điều chỉnh 1121/1111: 30.775.360
- Không có giấy báo có (thu bằng tiền mặt) hoạch toán 1121/5113: 3.207.600đ => bút toán điều chỉnh 1111/1121: 3.207.600
- Không có giấy báo có (thu bằng tiền mặt) hoạch toán 1121/5113: 92.350.000đ => bút toán điều chỉnh 1111/1121: 92.350.000
- Không có giấy báo có (thực chất là khoản chêch lệch khi đổi ngoại tệ sang VNĐ, khách hàng thanh toán bằng tiền mặt) 1121/5113: 2.480đ=> bút toán điều chỉnh 4211/1121: 2.480
- Bỏ sót giấy báo nợ không hoạch toán (NH thu phí dịch vụ tài khoản) => bút toán điều chỉnh 4211/1121: 11.000
==>Dẫn đến chênh lệch số dư cuối kỳ trên tài khoản 1121:18.990.841
Số dư cuối kỳ tài khoản 1121 trên sổ kế toán : 90.488.619
Số dư cuối kỳ tài khoản 1121 trên sổ phụ NH: 71.497.778
Đồng thời để những bút toán điều chỉnh có căn cứ mình đã lập 1 bảng kê các bút toán sai, lý do và bút toán điều chỉnh trình GĐ ký.
Thứ 3: Đối với tài khoản 1122_Ngoại tệ: tồn cuối 2009: 300.47USD nhưng giá trị hoạch toán trên sổ chỉ là: 1.844.941đ tương đương tỷ giá 6.140đ/USD (đây là lỗi sai do xuất ngoại tệ tỷ giá không được xác định theo phương pháp). Mình điều chỉnh bằng cách đánh giá lại tỷ giá ngoại tệ theo tỷ giá ngày 31/12/2009 là: 18479đ/USD ghi tăng giá trị ngoại tệ 1122/413: 3.707.444đ
Không biết cách làm của mình có đúng không? Nếu bạn nào có cách khác thì chỉ cho mình với. Cảm ơn nhiều.
Bạn làm thế là đúng rồi.
Mình xin hỏi bạn 1 câu, giữa tháng 12 mình xuất hd và đã ghi nhận dt, cuối tháng 1 họ chuyển tiền trả thì hạch toán vào đâu vây. Mình nghĩ vẫn hạch toán vào 131 vì nó hết năm TC rồi đúng ko, còn như bạn nói những hd xuất ra mà tiền chưa vào quỹ hay chưa vào tk trong ngày thì ko cần cho vào 131 sao.
HĐ xuất giữa tháng 12 và thanh toán cuối tháng 1 thì rõ ràng là khách hàng nợ khi mua hàng, do đó bạn phải theo dõi qua TK 131. Trường hợp hợp đồng ghi rõ là thanh toán sau khi nhận hàng thì dù có chậm một đôi ngày chúng ta cũng không vì thế mà theo dõi công nợ (tất nhiên theo dõi cũng tốt nhưng sẽ làm tăng khối lượng công việc không cần thiết), bạn có thể hạch toán sau khi khách hàng thanh toán (tất nhiên là trong tháng).
my family love
Trung cấp
mình cũnh đang thắc mắc là công ty mình nhận doanh thu chủ yếu qua chuyền khoản.vì vậy mình phải viết hoá đơn trước cho họ.cò khi la nửa tháng hoặc hơn,có khi chỉ vài ngày họ mới chuyển tiền vào ngân hàng.vì ngày nhận tiền trên giấyầýo có ngày khác hoá đơn thì mình ko biết có phải vào TK131 ko. vì họ chuyển tiền sau chứ ko phải nhận nợ
dong sang
Cao cấp
Tiền này họ chuyển vào Ngân hàng bạn cần gì phải viết phiếu thu chỉ khi rút về nhập quỹ mới viết phiếu thu chứ
Bạn hoạch toán và theo dõi công nợ 131 là đúng rồi đấy. Nhầm trách trường hợp không quản lý được công nợ phải thu trong ngày. Nhưng nhớ là khi hoạch toán doanh thu thì kèm theo bút toán giá vốn nữa nha bạn.