Kê khai thuế đối với hóa đơn đặc thù

[phuonguyen189]

Tình hình là công ty em có công trình ở ngoài tỉnh, các anh kỹ sư đi công tác, mang về là vé xe khách. Vậy đối với những hóa đơn đặc thù này hạch toán thế nào và thông tin trên vé xe chỉ ghi giá vé đã bao gồm bảo hiểm hành khách có được khấu trừ thuế không?
Tháng 4, giám đốc đi công tác, có vé xe khách ghi giá vé là 180.000 đồng, giá vé đã bao gồm thuế GTGT và bảo hiểm hành khách. Em hạch toán và kê khai trên tờ
PL 01 -2/GTGT là hàng hóa, dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT, giá 180.000, em không tách thuế ra như vậy có đúng không? Mong các anh chị giúp đỡ, e mới ra trường còn ít kinh nghiệm. Cám ơn!

 

[proboy1011]

Bạn tham khảo thêm nhé:

Đối với hàng hoá, dịch vụ được sử dụng chứng từ thanh toán ghi giá thanh toán là giá đã có thuế GTGT như tem, vé cước vận tải, vé xổ số kiến thiết... thì giá chưa có thuế được xác định như sau:

Giá chưa có thuế GTGT = Giá thanh toán (tiền bán vé, bán tem...)/ (1 + thuế suất của hàng hoá, dịch vụ (%))

.... khi hạch toán nên tách rõ 2 phần này.

 

[quynhhuong0291]

Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn đặc thù

Trường hợp trên vé của bạn có ghi dòng chữ "giá vé đã bao gồm thuế GTGT và bảo hiểm hành khách" thì bạn có thể chia mệnh giá cho 1.1 để tính trị giá chưa thuế và thuế GTGT để kê khai khấu trừ thuế.
Cụ thể : giá thanh toán là 180.000đồng (ko loại trừ bảo hiểm hành khách)
Thuế suất của DV này là 10%.
=> Giá chưa VAT = 180.000/1.1 = 163.636
VAT = 16.364

 

[ketoanratruong]

Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn đặc thù

Những trường hợp này kê khai không dễ đâu, phải làm đầy đủ các thủ tục về đi công tác để giải trình thì các vé náy mới hợp lệ, chứ ko ra đường lượm 1 hồi cũng đầy túi.

 

[phuonguyen189]

Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn đặc thù

Cám ơn các anh chị, nhưng e đã kê khai thuế là giá 180000, không tách thuế thì có vấn đề gì không ạ? Nếu vé xe chỉ ghi là giá vé đã bao gồm bảo hiềm hành khách, không nói gì đến thuế thì mình có cần kê khai không?

 

[Trangshalala]

Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn đặc thù

Theo mình thì vé xe đó không ghi rõ vé bao gồm tiền thuế GTGT và thuế suất bao nhiêu thì bạn kê khai vào mục hàng hoá dịch vụ không chịu thuế là đúng rồi

 

[Quan su quat mo]

Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn đặc thù

Những trường hợp này kê khai không dễ đâu, phải làm đầy đủ các thủ tục về đi công tác để giải trình thì các vé náy mới hợp lệ, chứ ko ra đường lượm 1 hồi cũng đầy túi.

Nghe qua hơi kỳ nhưng thực tế là đúng y như vậy đó "kế toán từng trải" ạ... phàm những cái tượng chừng như dể ăn nhưng thật ra là rất khó nuốt, giống như vụ lập bảng kê mua hàng kg có hóa đơn vậy !

 

[quynhhuong0291]

Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn đặc thù

Theo mình thì vé xe đó không ghi rõ vé bao gồm tiền thuế GTGT và thuế suất bao nhiêu thì bạn kê khai vào mục hàng hoá dịch vụ không chịu thuế là đúng rồi

Bạn nghĩ như thế là sai rồi, bạn xem lại TT06/2012/TT-BTC hướng dẫn luật thuế GTGT
….”11. Đối với hàng hóa, dịch vụ được sử dụng chứng từ thanh toán ghi giá thanh toán là giá đã có thuế GTGT như tem, vé cước vận tải, vé xổ số kiến thiết... thì giá chưa có thuế được xác định như sau:
Giá chưa có thuế GTGT = Giá thanh toán (tiền bán vé, bán tem...)
1 + thuế suất của hàng hóa, dịch vụ (%)
…”
Gửi bạn phuonguyen189
Trong PL 01-2 /GTGT đúng ra là bạn tách thuế ra và ghi vào dòng 1 , bạn lại ghi vào dòng 5 như vậy bạn sẽ ko đc khấu trừ thuế đầu vào thôi