Khoản phải thu khách hàng hạch toán nhầm sang 111

[saohom2632004]

Các bác giúp em với ạ.
Chả là công ty e năm ngoái có xuất hoá đơn thiết kế phí < 2triệu nhưng chưa thu tiền,chị kế toán ko để ý nên hạch toán thẳng N111/ C5111,33311. Năm nay cty đó mới chuyển trả tiền( N112/C131).Bây giờ e phải xử lý như thế nào a?

 

[huyenminhnguyet]

Các bác giúp em với ạ.
Chả là công ty e năm ngoái có xuất hoá đơn thiết kế phí < 2triệu nhưng chưa thu tiền,chị kế toán ko để ý nên hạch toán thẳng N111/ C5111,33311. Năm nay cty đó mới chuyển trả tiền( N112/C131).Bây giờ e phải xử lý như thế nào a?

Theo mình nên thế này:
Bước 1: Nợ 421/Có 111
Bước 2: Nợ 131/Có 421
Khi khách hàng trả tiền bạn ghi nhận bình thường là Nợ 112/Có 131.

 

[Vu Ngoc Son]

Tôi không hiểu sao lại dùng 421 để điều chỉnh khoản đó, nếu bạn định hạch toán 2 bút toán trên, sao không gộp thành 1 bút toán Có 111, Nợ 131 cho gọn, khỏi phải dùng 421 không phiền toái
Điều quan trọng ở đây là chị kế toán đã hạch toán không dựa trên chứng từ gốc, tại sao không thu được tiền mặt mà lại hạch toán Nợ 111, như vậy cuối năm không kiểm quỹ, không phát hiện sai lệch.... hay đây chỉ là kế toán thuế.
Nếu chỉ là kế toán thuế thì chuyện xử lý lại khác, phải xử lý làm sao hoàn thiện chứng từ xử lý nghiệp vụ cho đầy đủ thì cán bộ thuế mới không bắt bẻ được chứ, nếu hạch toán qua tài khoản trung gian kiểu như dùng 421 ở trên thì hỏng bét rồi, chứng từ chứng mình bút toán đó là gì?
Nếu không có bạn nào trả lời được, 2 ngày nữa tôi sẽ trả lời cho bạn

 

[huyenminhnguyet]

Tôi không hiểu sao lại dùng 421 để điều chỉnh khoản đó, nếu bạn định hạch toán 2 bút toán trên, sao không gộp thành 1 bút toán Có 111, Nợ 131 cho gọn, khỏi phải dùng 421 không phiền toái
Điều quan trọng ở đây là chị kế toán đã hạch toán không dựa trên chứng từ gốc, tại sao không thu được tiền mặt mà lại hạch toán Nợ 111, như vậy cuối năm không kiểm quỹ, không phát hiện sai lệch.... hay đây chỉ là kế toán thuế.
Nếu chỉ là kế toán thuế thì chuyện xử lý lại khác, phải xử lý làm sao hoàn thiện chứng từ xử lý nghiệp vụ cho đầy đủ thì cán bộ thuế mới không bắt bẻ được chứ, nếu hạch toán qua tài khoản trung gian kiểu như dùng 421 ở trên thì hỏng bét rồi, chứng từ chứng mình bút toán đó là gì?
Nếu không có bạn nào trả lời được, 2 ngày nữa tôi sẽ trả lời cho bạn

Tài khoản 421 cũng được sử dụng để điều chỉnh các sai sót của năm trước, năm nay mới phát hiện mà anh.

 

[kimthuongchv]

Em nghĩ là nên Có 111 và Nợ 131, điều chỉnh lại cũng k sao

 

[dong sang]

Các bác giúp em với ạ.
Chả là công ty e năm ngoái có xuất hoá đơn thiết kế phí < 2triệu nhưng chưa thu tiền,chị kế toán ko để ý nên hạch toán thẳng N111/ C5111,33311. Năm nay cty đó mới chuyển trả tiền( N112/C131).Bây giờ e phải xử lý như thế nào a?

Bạn thử tham khảo cách này xem: Sử dụng phương pháp sửa sổ kế toán theo
"Phương pháp ghi số âm" (Hay còn gọi là phương pháp ghi đỏ)
Phương pháp này dùng để điều chỉnh những sai sót bằng cách: Ghi lại bằng mực đỏ hoặc ghi trong ngoặc đơn bút toán đã ghi sai để huỷ bút toán đã ghi sai. Ghi lại bút toán đúng bằng mực thường để thay thế.
Phương pháp này áp dụng cho các trường hợp:
- Sai về quan hệ đối ứng giữa các tài khoản do định khoản sai đã ghi sổ kế toán mà không thể sửa lại bằng phương pháp cải chính;
- Phát hiện ra sai sót sau khi đã nộp báo cáo tài chính cho cơ quan có thẩm quyền. Trong trường hợp này được sửa chữa sai sót vào sổ kế toán năm phát hiện ra sai sót theo phương pháp phi hồi tố, hoặc hồi tố theo quy định của Chuẩn mực kế toán số 29 “Thay đổi chính sách kế toán, ước tính kế toán và các sai sót”;
- Sai sót trong đó bút toán ở tài khoản đã ghi số tiền nhiều lần hoặc con số ghi sai lớn hơn con số ghi đúng.
Khi dùng phương pháp ghi số âm để đính chính chỗ sai thì phải lập một “Chứng từ ghi sổ đính chính” do kế toán trưởng (hoặc phụ trách kế toán) ký xác nhận.
Khi sửa sổ định khoản:
Nợ TK 511
Nợ TK 3331
Có TK 111
Bút toán đúng :
Nợ TK131
Có TK 511
Có TK 3331

 

[thegiang299]

Các bác giúp em với ạ.
Chả là công ty e năm ngoái có xuất hoá đơn thiết kế phí < 2triệu nhưng chưa thu tiền,chị kế toán ko để ý nên hạch toán thẳng N111/ C5111,33311. Năm nay cty đó mới chuyển trả tiền( N112/C131).Bây giờ e phải xử lý như thế nào a?

minh thay khi chua co tien ma ke toan ban van cho vao 111, vậy khi phẩy quỹ tiền mặt so với hàng không thây thiếu tiền hả, lúc này chắc kế toán của bạn điều chỉnh tăng số tiền đó để cho cân quỹ tiền mặt so với hàng đúng không. Vậy mình nghĩ năm nay bạn cứ cho số tiền đó vào thu nhập khác đi, hạch toán vào 711

 

[thuycoi]

Rất đơn giản, bạn chỉ cần ghi bút toán điều chỉnh thôi mà. Tại năm phát hiện ra sai sót bạn ghi bút toán đỏ:
Nợ TK 131 : ( 2.000.000)
Có TK 111: ( 2.000.000)
Khi bên kia thanh toán qua ngân hàng thì:
Nợ TK 112: 2.000.000
Có TK 131: 2.000.000

 

[daonho]

bạn thuycoi nói đúng đó
bạn điều chỉnh bằng cách ghi âm nha
thuycoi ở đâu vậy, bạn đụng hàng ten thuycoi với mình rùi nha

 

[nhung0601]

Tài khoản 421 cũng được sử dụng để điều chỉnh các sai sót của năm trước, năm nay mới phát hiện mà anh.

Tk 421 là lợi nhuận chưa phân phối mà, sao lại là điều chỉnh nhỉ?

 

[ngakt19]

Tk 421 là lợi nhuận chưa phân phối mà, sao lại là điều chỉnh nhỉ?

Lợi nhuận phân phối hay chưa đầu điều chỉnh được chứ bạn, nhưng phải điểu chỉnh lại thuế TNDN nữa đó bạn

 

[duongvantuyen]

Sai sót như vật thì DN bạn sẽ bị trênh số tiền mặt tại quỹ đúng ko?Nếu là mình thì mình sẽ hạch toán bút toán điều chỉnh như sau; Nợ TK 131 và Có 1111, điều chỉnh ngược lại thui mà. Sáu khi thu được tiền sẽ ht Nợ 1121 và có TK 131; Theo mình thì TK 421 ko liên quan trong trường hợp này. Vì trên thực tế nguồn vốn không bị lệch mà chỉ bị lẹch về TS thôi. Các bạn cho ý kiến nhé.

 

[Truong Nguyen]

Cái này có gì mà bạn phải suy nghĩ nhỉ, cứ cho nó là đã trả tiền bằng tiền mặt đi, mượn ông nào tiền để trả nó giúp đi, năm nay nó trả tiền thì đừng có hạch toán Nợ TK 112/Có TK 131 mà hạch toán nợ TK 112/Có TK 3388 đi rồi rút tiền ra hạch toán giảm phải trả khác đi là xong, việc gì mà phải khổ như các bác chỉ ở trên làm gì!

 

[Truong Nguyen]

Theo mình nên thế này:
Bước 1: Nợ 421/Có 111
Bước 2: Nợ 131/Có 421
Khi khách hàng trả tiền bạn ghi nhận bình thường là Nợ 112/Có 131.

Tài khoản 421 cũng được sử dụng để điều chỉnh các sai sót của năm trước, năm nay mới phát hiện mà anh.

Lợi nhuận phân phối hay chưa đầu điều chỉnh được chứ bạn, nhưng phải điểu chỉnh lại thuế TNDN nữa đó bạn

Các bác giúp em với ạ.
Chả là công ty e năm ngoái có xuất hoá đơn thiết kế phí < 2triệu nhưng chưa thu tiền,chị kế toán ko để ý nên hạch toán thẳng N111/ C5111,33311. Năm nay cty đó mới chuyển trả tiền( N112/C131).Bây giờ e phải xử lý như thế nào a?

Các bạn nhìn lại tình huống này, nó không liên quan gì đến 421 và thuế TNDN cả

 

[dong sang]

Cái này có gì mà bạn phải suy nghĩ nhỉ, cứ cho nó là đã trả tiền bằng tiền mặt đi, mượn ông nào tiền để trả nó giúp đi, năm nay nó trả tiền thì đừng có hạch toán Nợ TK 112/Có TK 131 mà hạch toán nợ TK 112/Có TK 3388 đi rồi rút tiền ra hạch toán giảm phải trả khác đi là xong, việc gì mà phải khổ như các bác chỉ ở trên làm gì!

Cách của Bác không biết đỡ khổ hơn không nhưng cũng phải làm khống một cái phiếu chi tiền mặt cho người ta Bác nhỉ?